Суть финансовых проблем при несостоятельности предприятий

Несостоятельность предприятия можно охарактеризовать как невозможность выплаты денежных требований кредиторов. С подобной проблемой сталкиваются многие компании, учитывая нынешние экономические условия.

При этом финансовые проблемы у фирмы могут возникнуть внезапно. Они также могут быть последствием неправильной деятельности, которая осуществлялась на протяжении довольно долгого времени.

А какие бывают финансовые проблемы несостоятельности предприятий и как можно с ними бороться?

Оценка состояния

В процессе деятельности каждой компании особую роль играет оценка ее состояния. Это – комплекс мер, направленных на определение текущего состояния фирмы и на выявление риска банкротства. После проведения оценки состояния компании предлагаются способы устранения финансовых проблем, которые в дальнейшем могут привести к банкротству.

Диагностика вероятности банкротства состоит из следующих этапов:

• изучение финансового состояния компании с целью выявления более ранних признаков кризиса;
• определение масштабов кризиса;
• определение основных факторов и показателей, которые стали причиной возникновения подобного состояния.

На основании вышеуказанных действий разрабатывается определенный план, который направлен на финансовое оздоровление компании.

Существуют также самые различные модели прогнозирования кризисного состояния. При этом очень часто применяются сразу несколько подобных моделей.

Методы регулирования

На сегодняшний день разработаны и применяются различные методы регулирования, которые дают возможность вывести компанию из кризисного состояния и избежать возможного банкротства.

Оздоровление

Одним из подобных методов является оздоровление компании. Процесс финансового оздоровления можно охарактеризовать как план действий, основная цель которого – восстановление платежеспособности компании.

При этом действия, направленные на оздоровление фирмы, могут осуществляться как в процессе банкротства, так и до начала данного процесса. Во втором случае инициаторами разработки плана финансового оздоровления выступают акционеры, собственники или руководители компаний.

Банкротство – крайняя мера, и суд принимает решение о признании предприятия банкротом только в тех случаях, когда невозможно добиться оздоровления данного предприятия.

План финансового оздоровления компании во время процесса банкротства может разрабатываться и предлагаться как должником, так и финансовым управляющим или кредиторами.

Главное, чтобы и должник, и кредиторы достигли соглашения касательно данного плана. Если подобное соглашение было достигнуто, то суд принимает соответствующее решение и утверждает план финансового оздоровления.

В соответствии с действующим законодательством должнику может быть предоставлен срок до 3 лет для погашения своих задолженностей.

В плане финансового оздоровления указываются не только сроки, но и порядок, график осуществления выплат и погашения своей задолженности. После погашения всех задолженностей, предприятие считается финансового оздоровленным.

Правовые аспекты

Процедура банкротства предприятий в РФ осуществляется на основании закона “О несостоятельности (банкротстве) предприятий”, который действует с 1993 года.

Кроме данного законодательного акта были приняты также различные нормативно правовые акты, в которых разработаны критерии оценки несостоятельности компаний и пути разрешения проблемы (например, Постановление Правительства РФ “ О дополнительных мерах реализации законодательства РФ о несостоятельности (банкротстве) предприятий и организаций” и т.д.).

Анализ нормативно правовых актов, регулирующих процесс несостоятельности предприятий, свидетельствует о наличии достаточной законодательной базы, в которой учтен весь положительный опыт западных стран в данной сфере. Но на практике  при применении данных законодательных актов все же возникают определенные проблемы.

В соответствии с действующим законодательством основанием для признания предприятия банкротом является заявление, которое может быть предъявлено как должником, так и его кредиторами. При этом необходимо наличие определенных признаков банкротства (размер и срок невыплаты задолженности).

Очерёдность рассмотрения

Чтобы получить удовлетворение своих требований, кредитор должен предъявить соответствующее письменное заявление. Но законодательство предусматривает определенную очередность рассмотрения и удовлетворения денежных требований. Например, в первую очередь удовлетворяются требования, связанные с выплатой компенсации за причиненный вред здоровью третьих лиц, а после – другие требования кредиторов.

Требования каждой следующей очереди удовлетворяются только после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. Если некоторые требования не были удовлетворены из-за нехватки имущества, то они считаются погашенными, и должник не обязан их выплачивать в дальнейшем.

Если же после погашения требований кредиторов, у предприятия осталось собственное имущество, то оно передается акционерам, после чего суд принимает решение о ликвидации компании-должника.

Суть финансовых проблем несостоятельности предприятий

Контроль (контроллинг) играет важную роль в своевременном выявлении финансовых проблем компании. Благодаря контрольной деятельности различных органов компании возможно своевременно выявить факторы, которые в дальнейшем могут стать причиной банкротства.

Существуют 2 вида контроллинга:

Санацию можно охарактеризовать как реорганизационную процедуру компании, в ходе которой должнику оказывается определенная финансовая помощь. Денежные средства могут быть получены от финансовых учреждений, кредиторов или акционеров и собственников предприятия.

Процесс санации подразумевает разработку специального плана, на основании которого осуществляется предоставление финансирования. Законодательство дает возможность должнику возвращать полученные в результате санации денежные средства в течение последующих 3 лет.

Конкурсное производство

Конкурсное производство – последний этап банкротства. Если направленные на финансовое оздоровление компании меры не дали своих результатов, то суд принимает решение о переходе к конкурсному производству.

На данном этапе банкротства финансовый управляющий продает все имущество должника на аукционе. Полученные в результате продажи денежные средства полностью направляются на удовлетворение денежных требований. На данном этапе конкурсный управляющий наделен возможностью оспаривания сделок, на основании которых было отчуждено имущество компании (например, договор купли-продажи).

После удовлетворения возможных требований кредиторов, суд признает предприятие банкротом и начинается процесс ликвидации. Должник освобождается от обязанности выплаты тех денежных требований, которые не были удовлетворены в результате процесса несостоятельности.

На основании соответствующего постановления суда вносится запись в реестр юридических лиц о прекращении деятельности компании.

Как не потерять всё

Банкротство – крайняя мера. А как не потерять все? Ведь из-за конкурсного производства и торгов имущество компании продается по очень низкой цене, а после завершения процесса банкротства деятельность компании-должника прекращается.

Существуют различные способы финансового оздоровления компании. В первую очередь необходимо попробовать договориться с кредиторами и получить отсрочку платежа.

Также можно рассматривать возможность привлечения дополнительных инвестиций. В подобных случаях особенно важную роль играет правильно разработанный стратегический план, благодаря которому можно вывести компанию из кризисного состояния.

При этом мировое соглашение можно заключить как с одним кредитором, так и со всеми. Также можно внести определенные изменения в заключенные с контрагентами договора.

Также возможно составление и утверждение плана финансового оздоровления. Но данный документ должен быть согласован как со всеми кредиторами, так и с должником.

План утверждается судом. При этом суд утверждает данный документ только в тех случаях, когда в нем указан четкий график осуществления выплат. В этом случае должнику предоставляется определенный срок для погашения всей суммы задолженности.

Из вышеуказанного можно сделать вывод о том, что законодательство предусматривает различные меры, направленные на оздоровление предприятий.