помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Как распознать признаки банкротства

Благополучно ведут свои дела не все бизнесмены, бывает ситуация, когда они не способны выполнять свои обязательства из-за нехватки активов. В подобных случаях компанию спешат назвать банкротом, однако, это поверхностное суждение.

Соответствующую процедуру можно начинать только, если имеют место определенные признаки банкротства, позволяющие определить, насколько серьезны возникшие проблемы.

Основные черты

Первый и основной признак банкротства – отсутствие возможности у юридического лица рассчитаться с кредиторами более трех месяцев с даты наступления срока выплаты. При этом определена сумма долга, она должна быть более 100 тыс. руб.

Дополнительными признаками банкротства является невозможность выполнить иные обязательства.

Погасить долги:

  • за полученные товары/продукцию;
  • за оказанные услуги или проведенные работы;
  • по кредиту вместе с процентами;
  • возникшие в результате нанесения ущерба собственности кредиторов;
  • по обязательствам, которые образовались из-за нанесения вреда здоровью или жизни других людей;
  • по зарплате или выплате иных вознаграждений;
  • перед учредителями.

Важно, чтобы данные признаки имели документальное подтверждение: счета, акты сверки и т.д. Однако они не являются основанием для начала процедуры банкротства. Размер всех обязательств должен быть подтвержден в судебном порядке.

Детали статуса

Предпосылки

Важно понимать, что первые признаки экономической нестабильно появляются года за 2 до возникновения явных причин. Кризис может быть спровоцирован недостаточным качеством продукции/услуг, нестабильной обстановкой в организации, некомпетентностью руководства.

Признаки, ведущие к банкротству, могут быть масштабными, например, политический или экономический кризис в стране, и не такими глобальными, например, утрата конкурентного преимущества, возникшая из-за необходимости повышения цен на реализуемые товары и т.д. К критериям несостоятельности можно отнести уменьшение объема продаж в совокупности с дисбалансом кредиторской и дебиторской задолженности.

Чтобы избавиться от выплаты задолженности, недобросовестные должники иногда имитируют банкротство. В этом случае имущество компании реализуют через сеть организаций-однодневок.

Первоочередно сбывается ликвидное имущество, неликвидное же служит ширмой и помогает поддерживать иллюзию функционирования предприятия. Подобные действия грозят организаторам уголовной ответственностью.

Признаки банкротства

Вариации

В России доминирующее положение среди причин банкротства занимают внешние факторы. Самыми главными причинами обострения кризиса предприятий стала экономическая нестабильность и политическая неустойчивость, утрата постоянства финансовых регуляторных механизмов, инфляция.

Среди внешних причин, которые приводят к состоянию банкротства, можно назвать:
  • удорожание ресурсов, необходимых в производстве;
  • изменение условий, которые оказывают влияние на рынок;
  • усиление конкуренции международного уровня;
  • демографическая ситуация.

Одни причины способны привести к внезапному банкротству компании, другие накапливаются, приводят к спаду производства, а в результате – к банкротству.

К внутренним причинам относятся:
  • недостаточный собственный оборотный капитал из-за непродуктивной деятельности или малоэффективной политики инвестирования;
  • низкая продуктивность использования производственных мощностей, что приводит к удорожанию себестоимости продукции, а в дальнейшем – к убыткам;
  • сверхнормативное незавершенное производство;
  • несвоевременное внесение оплаты клиентами компании;
  • плохой маркетинг, который связан с неполным изучением рынка;
  • получение кредитов на невыгодных условиях;
  • расширение производства при старых объемах реализации продукции.
Среди субъективных факторов:
  • невозможность видеть наличие признаков банкротства в связи с недальновидностью руководства;
  • снижение объема продаж и/или производства;
  • ухудшение качества продукции;
  • завышенные расходы;
  • низкая рентабельность продукции;
  • длинный цикл производства.
Среди признаков косвенного банкротства:
  • наличие разногласий между топ-менеджерами и учредителями;
  • конфликты между персоналом и руководством;
  • проблемы в отношениях с клиентами и кредиторами;
  • необоснованное раздувание или сокращение штата работников;
  • несвоевременное решение проблем производственного характера;
  • отсутствие реакции на изменение рынка;
  • повышенные цены на продукцию/услуги;
  • внедрение непроверенных бизнес-идей и т.д.
Особенности банкротства сельскохозяйственных предприятийБанкротство сельскохозяйственных предприятий часто случается по причине неблагоприятных погодных условий.

Здесь мы расскажем, что такое банкротство предприятия и чем оно грозит работникам и владельцам.

Стадии принятия

Выделяют 5 стадий банкротства:

Наблюдение Используется, чтобы:

  • сберечь собственность должника;
  • проанализировать его финансовое состояние;
  • составить реестр заявок кредиторов;
  • провести первое собрание кредиторов.

В связи с введением наблюдения руководство компании-должника не отстраняется от осуществления своих полномочий, однако вводятся некоторые ограничения: сделки совершаются после получения согласия временного управляющего, полученного в письменной форме. Исключение составляют случаи, предусмотренные Федеральным законодательством.

Финансовое оздоровление Применяется по отношению к должнику, чтобы восстановить его платежеспособность и погасить имеющиеся долги, следуя графику погашения. Статья 75 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает, что данная стадия вводится арбитражным судом, исходя из итогов стадии наблюдения, руководствуясь решением, которое принято на первом собрании кредиторов или без этого решения, при наличии соответствующего ходатайства и предоставлении обеспечения выполнения обязательств компании-должника согласно плану погашения задолженности.
Внешнее управление Процедура, которая призвана возобновить платежеспособность субъекта.

Вводится оно арбитражным судом на основании соответствующего решения собрания заимодавцев, на период, который не превышает 1,5 года, с возможностью продления еще на полгода.

Когда введено внешнее управление:

  • руководство должника лишается своих полномочий;
  • в течение 72 часов с момента утверждения внешнего управляющего проводится передача финансовой и другой документации, печатей, а также материальных ценностей;
  • меры по обеспечению запросов кредиторов, принятые ранее, отменяются;
  • на удовлетворение запросов кредиторов по финансовым обязательствам вводится мораторий.

На внешнего управляющего, который руководит данной процедурой, возлагаются обязанности по подготовке отчета, который должен включать одно из следующих предложений:

  • прекратить внешнее управление, учитывая возобновление платежеспособности компании-должника;
  • продлить установленный период внешнего руководства;
  • прекратить разбирательство по делу, поскольку все требования кредиторов удовлетворены;
  • прервать внешнее управление и обратиться в арбитражный суд для того, чтобы была начата процедура признания компании банкротом и открыто конкурсное производство.
Конкурсное производство
  • Это процедура, которая используется к учреждению, которое признано банкротом, для пропорционального удовлетворения запросов кредиторов. Данная стадия вводится на период до полугода, после чего может быть пролонгирована еще на такой же период, если есть соответствующее ходатайство от лица, которое принимает участие в деле.
  • Важным этапом на этой стадии считается формирование конкурсной массы, то есть собственности должника, которая выявлена в ходе процедуры, с дальнейшей ее реализацией. Для этого проводится инвентаризация и оценка имеющегося имущества.
Мировое соглашение
  • Может быть применено на любой стадии дела о банкротстве для того, чтобы было прекращено производство через достижение согласия между заимодавцем и должником. Решение о заключении такого соглашения принимает собрание кредиторов.
  • Со стороны компании-должника решение принимает руководитель компании (или лицо, исполняющее его обязанности), внешнее руководство или конкурсный управляющий. Такое соглашение заключают в письменной форме, после чего оно проходит утверждение через арбитражный суд.

Нюансы признаков банкротства

Понятие несостоятельности хозяйствующего субъекта вопрос достаточно неоднозначный, поскольку компания или человек могут быть признаны несостоятельными, не только исходя из реальной ситуации, но и по личному злому умыслу.

Примером последнего варианта служат фиктивное и преднамеренное банкротство. Такое банкротство вызвано действиями/бездействием руководящего состава компании, в результате – у субъекта возникает неспособность соблюдать собственные обязательства финансового характера.

Если банкротство вызвано осознанными действиями, это может повлечь за собой административную ответственность. Если же нанесен ущерб в значительных масштабах, то и уголовную.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства достаточно провести анализ итогов финансово-хозяйственной деятельности. В первую очередь рассчитывается, а потом сравнивается, насколько обеспечены обязательства перед кредиторами за определенный период. Потом устанавливается, с чем связаны изменения обеспеченности, для этого изучаются условия проведения сделок.

Если наблюдается несущественное ухудшение обеспеченности обязательств компании, нет оснований считать банкротство преднамеренным. Признаки преднамеренности также отсутствуют в ситуации, если наблюдается существенное ухудшение обеспеченности, но все сделки были проведены с соблюдением правил, условий и норм рынка. В противном случае преднамеренность банкротства возможна.

Фиктивным банкротством считается заведомо ложное заявление о несостоятельности, которое сделало руководство компании-должника или индивидуальный предприниматель. Если это не вызывает сомнений у заимодавцев, подобный ход может помочь добиться сдвига сроков внесения денежных средств, получение скидки или полного непогашения суммы долга.

Что такое банкротство

Субъект, который ложно заявил о личной несостоятельности в зале суда, имеет возможность произвести расчеты по обязательствам на момент обращения в суд. Признаком фикции в подобном случае является наличие у него потенциала для погашения своих долгов.

Чтобы обнаружить признаки фиктивной несостоятельности достаточно произвести оценку того, насколько краткосрочные обязательства обеспечены оборотными активами. Если полученный показатель равен или превышает единицу, значит, имеют место признаки фиктивного банкротства.

Описанный вид банкротства предполагает просто неправдивое заявление о несостоятельности, тогда как преднамеренный является целенаправленным доведением компании до подобного состояния. Зачастую, до объявления о фиктивной несостоятельности структуры ее на протяжении определенного времени осознанно доводят до такого состояния.

К таким незаконным способам признания субъекта банкротом обычно причастны владельцы и учредители или люди, которые наняты специально. Сегодня все более распространены судебные разбирательства, которые связаны с признанием хозяйствующего субъекта банкротом.

Законодательное дополнение

В ст. 3 Закона №127-ФЗ определяются общие признаки банкротства. Чтобы определить наличие признаков нужно учитывать размер и состав финансовых обязательств и неукоснительных платежей, которые установлены ст. 4 п. 2 этого же Закона.

Чтобы выявить признаки банкротства учитываются суммы, которые взыскал суд вместо тех, которые причитались кредитору в натуре. Требования кредиторов должны быть включены в реестр требований, как требования конкурсных кредиторов. Их удовлетворение происходит в порядке, который предусмотрен вышеупомянутым Законом.

Если возникли признаки банкротства, руководство должника обязано направить учредителям компании информацию о наличии признаков банкротства, что определено ст. 30 Закона №127-ФЗ. Это позволит учредителям принять меры для восстановления платежеспособности компании и предотвратить банкротство.

Возможно ли избежать

В значительном количестве случаев можно избежать банкротства компании. Для этого достаточно проанализировать некоторые показатели и определить уровень вероятности банкротства.

Какие явления могут свидетельствовать о развитии финансового кризиса:

  • снижение производственных объемов;
  • наличие отрицательного финансового результата, который наблюдается уже ни один период деятельности;
  • просроченная кредиторская задолженность;
  • привлечение значительных кредитных средств и займов;
  • наличие излишков материалов и сырья на складах;
  • трудности, которые возникают с реализацией продукции.

Известно несколько моделей для прогнозирования банкротства, которые помогают сделать выводы о реальном состоянии финансов организации. Используется количественный и качественный подход для оценки вероятности банкротства.

Какие могут быть использованы количественные модели:

Двухфакторная модель Альтмана Считается одной из самых простых моделей, поскольку оперирует незначительным количеством показателей. Основной из них – вероятность минимизации или полного отказа от финансирования компании за счет кредитных средств.
Пятифакторная модель Альтмана Разрабатывалась для акционерных обществ. Достоинство данной модели – высокая степень точности оценки.
Четырехфакторная модель Таффлера Модель, которая подходит для того, чтобы провести оценку риска банкротства АО в текущий период времени или в будущем.
Четырехфакторная модель Спрингейта Модель, в основе которой лежит модель Альтмана, однако число показателей уменьшено.
Система показателей Бивера Система, которая направлена на выявление категории вероятности банкротства. В данной системе отсутствует конечная оценка.
Пошаговая инструкция банкротства ООО с долгами в 2017 годуПошаговая инструкция банкротства ООО с долгами в 2017 году поможет вам избежать типичных ошибок и ускорить процесс.

Особенности процедуры банкротства разных видов предприятий описаны тут.

На чем основана ответственность учредителя при банкротстве ООО — ознакомьтесь на этой странице.

Чтобы получить более достоверную оценку вероятности банкротства рекомендуется применять одновременно несколько методик.

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail