Что входит в финансовое оздоровление, как процедуру банкротства

Понятие финансового оздоровления определено в законе о банкротстве или несостоятельности под № 127 (26.10.02 г.). Процедура является частью признания юридического лица банкротом, дает возможность должнику восстановить свою неплатежеспособность и погасить задолженность.

Федеральная служба рассматривает финансовое оздоровление, как комплекс мер, которые способны противостоять кризису, уже сложившемуся в результате хозяйственной деятельности. Вывод из кризиса с помощью финансового оздоровления с применением добанкротных мер помогает предприятию продолжить работу и не быть ликвидированным.

Процедура имеет две важные особенности:

Характер мероприятия

Процедура включает составление плана, на основании которого должнику предстоит действовать в течение этого периода, чтобы восстановить свою платежеспособность.

Мероприятия, которые предусматриваются планом, должны быть:

План мероприятий, в зависимости от их характера должен соответствовать графику погашения, который обязан удовлетворить все финансовые претензии.

Правила

Процедура, согласно закону, должна быть проведена по всем правилам, которые касаются порядка введения данного этапа признания несостоятельности и комплекса мероприятий, способных вывести организацию из кризиса.

Порядок проведения

Максимально оздоровление может продлиться в течение 2 лет.

Есть общее правило: процедура может начаться только после решения собрания кредиторов, но в некоторых случаях она инициируется без их согласия:

Судом решение о введении оздоровления принимается:

• по ходатайству учредителей, собственников, государственного органа или третьего лица;
• при обеспечении, которое дает банковская гарантия в размере не менее 120% от размера долгов предприятия.

В письменном виде ходатайство вместе с планом и графиком платежей по долгам, сведениями об обеспечении выполнения и другими документами подается на рассмотрение первого собрания кредиторов. Если ходатайство подает сам должник в лице руководителя, то ему не надо информировать кредиторов об обеспечении. Решение учредителей о том, что финансовое оздоровление, как процедура банкротства необходимо предприятию, будет основанием должнику для обращения к кредиторам.

Для большинства юрлиц уполномоченным органом выступает собрание участников, у других существование такого органа невозможно, потому что отсутствуют члены и участники. Такие юридические лица не могут принимать решение на основании решения учредителей. В этом случае решение о введении финансового оздоровления принимается компетентным органом, который предусмотрен документами.

Лицом, которое имеет право действовать от имени предприятия-должника, также является его руководитель, в других случаях должник обязан назначить это лицо. Учредители могут обращаться к кредиторам только совместно. Решение о ходатайстве принимается большинством голосов участников общего собрания.

Если ходатайство отправляет третье лицо, ему необходимо информировать об обеспечении долговых обязательств предприятием-должником.

Комплекс мер

Этап оздоровления можно назвать комплексом мероприятий, которые помогают спасти бизнес и выйти из кризисной ситуации. Эти мероприятия, помогающие погашать долги, оговариваются в плане и имеют сроки выполнения. Их цель – восстановление былого материального положения, продолжение хозяйственной деятельности и обеспечение выплат кредиторам.

Например, к основным мерам можно отнести:

• смену администрации предприятия (при необходимости);
• полную инвентаризацию;
• погашение дебиторской задолженности;
• уменьшение издержек производства;
• продажу филиалов и частей в капитале сторонних организаций;
• реализацию незавершенных строительных объектов;
• сокращение штата с обеспечением социальных льгот при увольнении;
• максимальную реализацию готовой продукции, которая находится на складах;
• продажу лишнего оборудования;
• конверсию долговых обязательств через преобразование краткосрочных долгов в долгосрочные займы;
• внедрение в производство современных технологий;
• улучшение условий труда;
• проведение капремонта, смену устаревшего оборудования на новое;
• покупку дополнительных ОФ.

Финансовое оздоровление, как процедура банкротства

Наблюдение, как первоначальный этап процедуры банкротства, должно предшествовать финансовому оздоровлению. Оно, как и оздоровление, относится к пассивным процедурам признания предприятия банкротом, но основная роль отводится контролю за графиком погашения. Основные нагрузки по выполнению порядка оздоровления возлагаются на руководителя и участников предприятия.

Сложнее всего предоставить гарантии выплаты долгов по графику, без чего кредиторов трудно убедить принять решение о финансовом оздоровлении. Чаще всего оно рассматривается ими, как отсрочка погашения задолженностей. Высокие требования предъявляются также к плану мероприятий, он должен быть обоснованным и показывать реальную возможность выхода из сложившейся ситуации, хотя ограничения по его разработке отсутствуют.

Ограничения

Этап финансового оздоровления накладывает определенные ограничения на хозяйственную деятельность предприятия-должника, его органы управления. Например, руководитель вправе выполнять свои обязанности, но если план мероприятий по оздоровлению ситуации не будет выполняться надлежащим образом, интересы кредиторов тем самым будут нарушаться, то собрание кредиторов или управляющий, который будет назначен, могут ходатайствовать перед арбитражем о его устранении с занимаемой должности.

Во время хозяйственной деятельности предприятие может совершать сделки, которые одобряются кредиторами, т. е. заключаются с их согласия, и административным управляющим или по согласованию с ним.

Банкротство субъектов предпринимательской деятельности может быть начато по заявлению одного из кредиторов.

Отсюда вы сможете подробнее узнать про условия банкротства физических лиц.

К ним можно отнести сделки, которые:

• могут повлиять на имущество предприятия, их результатом может стать его приобретение или отчуждение, но только на стоимость менее 5% активов;
• предполагают новые займы под поручительство;
• влекут за собой введение доверия на управление имуществом предприятия.

Антикризисная программа

Восстановительные процедуры, которые регламентирует закон в отношении предприятий-должников, являются простыми в исполнении, но они позволяют сохранить предприятие, а не ликвидировать его, признав банкротом. Во время работы любого предприятия могут периодически возникать те или иные трудности, что будет свидетельствовать о неверно выбранной стратегии хозяйственной деятельности.

Но для опытного антикризисного специалиста они будут решаемы, он всегда скажет, что необходимо лишь время на отсрочку долговых обязательств. Это дает восстановительной программе огромное преимущество, поэтому несмотря на сложности ее введения, цели достичь реально.

На комплекс мер по оздоровлению можно смотреть с двух позиций:

• они могут быть вынужденной мерой спасения бизнеса, проблемы раньше не решались, поэтому кредиторы обратились в арбитражный суд;
• в другом случае его можно рассматривать, как плановый элемент антикризисной программы, который вводится преднамеренно.

Эффективность процедуры оздоровления, как инструмента борьбы с кризисной ситуацией, очевидна, особенно когда необходимо отсрочить выполнение финансовых обязательств или ввести временный мораторий на погашение задолженностей.

Управление и долги

Арбитражный суд утверждает административного управляющего, он получает полномочия на весь период финансового оздоровления, пока процедура не закончится или суд не вынесет решение о его освобождении. Прекращение полномочий происходит по окончании дела о банкротстве, потому что требования кредиторов выполнены.

Если суд принимает решение о введение новой процедуры банкротства, административный управляющий выполняет свои обязанности до того момента, пока не будет судом назначен внешний или конкурсный управляющий.

График погашения задолженностей должен предусматривать весь перечень долгов перед кредиторами. Их требования должны быть выполнены за месяц до окончания срока финансового оздоровления. Требования кредиторов 1 и 2 очередей должны быть удовлетворены в течение 6 месяцев после утверждения процедуры оздоровления.

Обязательные платежи должны быть погашены в соответствии с действующим законодательством о налогах и сборах. Требования кредиторов могут выполняться пропорционально, что должно быть оговорено в графике, но в соответствии с очередностью, которая предусмотрена.

Если финансовые обязательства погашаются досрочно, о чем будет свидетельствовать отчет должника, то суд может принять решение о закрытии дела о банкротстве.

Когда должник не вносит платежи согласно срокам и размерам, установленным в графике, учредитель, собственник, третье лицо могут обратиться к кредиторам с просьбой о внесении изменений в график погашения или потребовать погасить задолженность немедленно.

Кредиторы вправе изменить график платежей на новый, но только после утверждения его арбитражным судом. Если кредиторы решат отказать, то они вправе подать прошение в суд, чтобы он вынес решение досрочно прекратить процедуру оздоровления. Тогда будут введены другие процедуры.

Отчет о выполнении своих обязательств должник предоставляет административному управляющему за месяц до окончания срока оздоровления.

Если предприятие не исполняет свои обязательства по графику, административный управляющий обращается к лицам, которые предоставили обеспечение с требованием исполнить обязательства должника. Обеспечитель перечисляет финансы на расчетный счет должника, который направляет их на счета кредиторов.

Когда должник рассчитается со своими кредиторами, по окончании дела о банкротстве или во время процедуры конкурсного производства он рассчитывается с обеспечителями, потому что они считаются кредиторами 3 очереди. Все споры между лицами, участвующими в деле о банкротстве, решаются в арбитражном суде.

Условия введения

Финансовое оздоровление, как процедура банкротства (несостоятельности) может быть проведено на определенных условиях. Так, должник обязан предоставить кредиторам гарантию на обеспечение, оно должно составлять сумму на 20% большую, чем претензии кредиторов.

Гарантией должны выступать:

• залоговое имущество;
• банковское поручительство или третьих лиц, которые берут на себя долговое обязательство;
• удостоверение государственного или муниципального органа.

К отчету о проделанной работе в ходе процедуры оздоровления, предоставляются бухгалтерские документы. После проведения анализа деятельности предприятия административный управляющий составляет заключение, которое направляется кредиторам, они принимают решение о реабилитации бизнеса.

Последствия

Введение процедуры оздоровления вызывает в деятельности предприятия определенный резонанс:

• все требования по долговым обязательствам, кроме текущих, должны быть предъявлены к предприятию на основании закона о несостоятельности;
• меры, которые были предприняты ранее для выполнения требований кредиторов, должны быть отменены;
• арест на имущество и другие ограничения на должника могут быть возложены только арбитражем;
• все исполнительные документы в отношении должника, утвержденные ранее, приостанавливаются;
• доля участия должника в этот время выделяться не может;
• должник не может выкупать собственные акции, выплачивать дивиденды и совершать иные платежи по ценным бумагам;
• обязательства должника не могут быть прекращены встречными требованиями;
• штрафы, пени, неустойки и другие финансовые санкции по ранее заключенным договорам в это время не начисляются;
• обязательные платежи и кредиты на период выздоровления облагаются процентом по ставке, предусмотренной Центробанком;
• все штрафные санкции погашаются только после удовлетворения кредиторов;
• передача имущества в безвозмездную аренду должнику разрешается;
• реорганизовать предприятие можно по одной из 5 установленных форм, на что требуется согласие кредиторов;
• основные полномочия возлагаются на административного управляющего.