Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-56-12 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-50-97 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)

помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Размеры налога на дарение

Любое имущество может быть передано другому лицу в дар. При этом предусматривается дарение как целой квартиры, дома, так и их частей.

Для передачи прав на недвижимость оформляется договор дарения. После его подписания, при отсутствии определенных соглашением условий, одаряемый становится полноправным собственником. Кроме права на недвижимость он приобретает и обязательства по уплате налоговых сборов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Несмотря на уверения многих в обратном, дарение облагается налогом. Но размер платежа в каждом случае разный. Необходимо рассмотреть, сколько и в течение какого времени новый собственник должен отчислить средств в казну государства.

Кто не может быть субъектом

Возможность участвовать в процедуре дарения предусматривается на законодательном уровне. Чтобы приступить в оформлению, нужно выяснить, кто не может быть дарителем.

Право на передачу жилого помещения в собственность отсутствует у недееспособных граждан. Также в качестве дарителя не выступают дети, не достигшие 14-летнего возраста, в том числе и их опекуны.

Запрещено передавать имущество в собственность пациентами своим лечащим врачам и другому персоналу лечебного учреждения. Это же правило касается работников социальных организаций, государственных служащих, которые исполняют должностные обязанности. Помимо этого подарить друг другу недвижимость не могут коммерческие компании.

Особенности и признание договора

Согласно действующему законодательству, процедура дарения имеет некоторые особенности, которые отличают ее от заключения сделок купли-продажи.

Главным нюансом дарения является его безвозмездность. Договор не должен содержать условий, согласно которым производится передача денежных средств за имущество. Поэтому соглашения на подлежат оспариванию. При этом на получателя дара накладывается обязанность по уплате налога, если дарение не происходило между близкими родственниками.

Если в документе будут прописаны встречные требования, то соглашение считается ничтожным. При отметке о передаче права на имущество после смерти дарителя, договор будет являться завещанием.

Неправомерным считается пометка в соглашении о возможности использования имущества дарителем после передачи прав. В этом случае должен оформляться документ о содержании на иждивении.

Особенности получения в дар имущества

Договор дарения является двусторонним соглашением, которое заключается при передачи имущества и прав на него на безвозмездной основе, одаряемый становится полноправным владельцем, при этом он не должен делить квартиру при разводе с супругом

Налог на дарение

Законодательно предусмотрен налог на имущество, переходящее в порядке дарения.

Выделяют некоторые нюансы налогообложения при заключении соглашения:

  • Даритель не должен привлекаться к уплате налога. Он передает права на имущество, не приобретая выгоды в ходе сделки.
  • При заключении договора между ближайшими родственниками налог не предусматривается.
  • В случае подписания соглашения между лицами, которые состоят в дальнем родстве, происходит отчисление налогового сбора.
  • Размер налога определяется в зависимости от стоимости жилья. Законом предусматривается оплата 13% от полной суммы.

Существуют некоторые особенности оплаты налога. Рассматривать обязательство необходимо в каждом конкретном случае.

Как посчитать

Посчитать размер налога не составляет труда. От полной стоимости недвижимости, которая передана в дар, отчисляется 13%. Обязательство по выплате налога прописывается в соглашении при передаче прав.

Чтобы определить стоимость квартиры, необходимо получить справку в Бюро технической инвентаризации. В документе прописывается сумма, которая считается ценой недвижимости.

Если оценка не произведена и в договоре данный пункт отсутствует, учитывается кадастровая стоимость. Она является более высокой, по сравнению с оценочной. Поэтому налог может значительно увеличиться.

В некоторых случаях сотрудники налоговой службы самостоятельно запрашивают кадастровую стоимость. Это необходимо им для определения полноты начисления налога.

Близким родственникам

Налог на дарение квартиры родственнику не начисляется. Но действует это правило в том случае, если родство определено по прямой линии.

Близкими родственниками считаются:

  • жены и мужья;
  • родители;
  • родные и усыновленные дети;
  • дедушки и бабушки;
  • полнородные и неполнородные внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Чтобы не происходило начисление налога, необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между сторонами.

К ним можно отнести:

  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении;
  • решение судебного органа.

При получении имущества

Когда в сделке участвуют дальние родственники или посторонние лица, налог начисляется в обязательном порядке. Это обусловлено тем, что одаряемый получает материальную выгоду.

Законодательно закреплен размер налогового сбора в виде 13%. Они исчисляются, исходя из рыночной стоимости жилого помещения, которая прописывается в отчете независимого оценщика, или справки из БТИ после оценки квартиры. Именно эти бумаги необходимы для подсчета размера налога.

Согласно закону оплата налога предусматривается для всех объектов недвижимости, принятых в дар, в том числе и несовершеннолетними одаряемыми. Обязательства по внесению денежных средств ложится на опекунов, попечителей, родителей. Если они не имеют возможности оплатить налог, они должны изыскать средства.

Дарение доли квартирыДарение доли квартиры жене мужем может быть заключено только при условии, что муж имеет все необходимые документы и добровольно согласен на передачу имущества.

Особенности договора дарения денег между родственниками вы можете найти вот здесь.

Исключения не делаются даже для пенсионеров, инвалидов. Также льготы не предусматриваются для недееспособных лиц.

Когда не нужно

Налоговым законодательством России иногда не предусматривается сбор налогов при получении подарков. В нормативно-правовом акте определяются несколько случаев, в которых оплата не требуется.

Платить налог не нужно, если одаряемый получил денежные средства, а также право на любое имущество, кроме объектов недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев.

Для примера можно рассмотреть стандартную ситуацию с днем рождения. Если человеку подарили деньги, то он не должен декларировать их и платить налог. Ведь данный подарок входит в список исключений.

Одаряемый освобождается от уплаты налога, если дар был передан близким родственником. В этом случае не облагается сбором любой объект. Если отец решает подарить дочери квартиру, она не должна производить отчисление.

Налоги при получении в дар имущества

Когда лицо не состоит в близком родстве с дарителем, ему придется произвести отчисление, например, племянник за подаренный тетей автомобиль должен заплатить 13% в казну государства

Определение стоимость и размеров

Многие люди не могут правильно оценить стоимость дара. Поэтому возникают спорные моменты по определению размера налога.

В большинстве случаев стоимость прописывается в соглашении о дарении. Она расценивается в качестве дохода одаряемого. Если квартира стоит 1 500 000 рублей, путем нехитрых вычислений можно посчитать размер налога. Он составит 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

При намеренно заниженной стоимости подарка налоговая служба может потребовать выплатить налог, рассчитав его по рыночной стоимости. Поэтому в договоре, по указанию Минфина России, должна прописываться сумма, которая соответствует стоимости квартиры на рынке.

Например, дядя подарил племяннику квартиру в центре столицы, стоимость которой определена в договоре в виде 200 000 рублей. При подаче декларации налоговики потребуют оплату налога, исходя из рыночной стоимости.

Если в договоре отсутствует пункт о стоимости подарка, то учитывается его рыночный эквивалент.

Когда решается вопрос с ценой квартиры, налоговая служба чаще ориентируется на кадастровую стоимость. Но налогоплательщик вправе не учитывать ее, заявив другую сумму на основании рыночной. Для этого потребуется наличие оснований.

Кадастровая стоимость прописывается в кадастровом паспорте жилого помещения. Узнать ее можно, посетив Росреестр или Кадастровую палату.

Сроки

Налоги должны быть оплачены до 15 июля того года, который является следующим за отчетным. То есть за 2020 год оплата производится до 15 июля 2020 года.

Реквизиты, по которым проводится перечисление, можно получить в территориальном отделении Федеральной налоговой службы.

Согласно общему порядку оплата производится на счет, который прописан лицом в налоговой декларации. Обязательно нужно указать код бюджетной классификации (КБК). Без комиссии платеж производится в любом отделении Сбербанка России.

Ответственность за отсутствие декларации

Расчет налога на подаренную квартиру осуществляется на основании налоговой декларации. Документ должен быть предоставлен в территориальное отделение ФНС.

Если декларацию не подать своевременно, то к лицу будут применяться штрафные санкции. За каждый месяц просрочки подачи будет начислять штраф в размере 5% от суммы невыплаченного налога. При этом он не должен быть более 30% от полной стоимости. В лучшем случае налогоплательщику придется заплатить 1 000 рублей. Эта сумма является минимальным штрафом.

В случае неоплаты налога также может предусматриваться ответственность. Кроме того штраф будет применяться к лицам, которые частично заплатили сбор, занизив стоимость жилья. Им придется внести 20% от суммы налога дополнительно.

Скачать форму бланка 3-НДФЛ

Если лицо не освобождается от уплаты, то обязательно нужно погасить задолженность. Ведь взыскание может производиться в судебном порядке. За каждый просроченный день человек будет обязан выплачивать 1/300 часть ставки рефинансирования от суммы долга.

Рассматриваться дело может в различных судах. Если налог находится в пределах 50 000 рублей, то судопроизводство ведется мировым судьей по месту проживания задолжника. При превышении этой суммы дело передается в районный или городской суд.

Налоговая служба при подаче иска не оплачивает государственную пошлину. Поэтому при выигранном налоговиками деле, плата за рассмотрение дела переходит в обязанность ответчика.

Чтобы избежать подобных ситуаций, налог необходимо оплачивать заранее. При этом налог является маленькой долей по сравнению с имуществом, приобретенным в дар.

Прекращение договора даренияПрекращение договора дарения выступает следствием расторжения (отмены) дарственной.

Как правильно оформить акт приема-передачи при договоре дарения — наши специалисты расскажут далее.

Сколько стоит договор дарения квартиры — вы найдете тут.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail