Размер госпошлины на наследство
Процедура оформления наследства в 2023 году не несет особых изменений и дополнительных расходов. Двенадцать лет назад вступили в силу поправки в законодательные акты, облегчающие налоговое бремя.
Фактически наследуемое имущество не облагается налогом и безвозмездно передается наследникам по завещанию или закону. В этот круг входят близкие родственники, иждивенцы, усыновленные дети, друзья, компании и организации, не считая государства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Многое будет зависеть от того, какое завещание составлено. Иногда дело связано с добровольным отказом от своих прав из-за нежелания оплачивать долги или содержать элитную недвижимость.
Чтобы получить имущество или причитающуюся долю, придется провести оформление через нотариальную контору, как того требует закон. Возникают определенные затраты, связанные с выплатой налогов.
В них обязательно входит госпошлина на наследство, хотя для некоторых категорий делают исключение и освобождают от выплат. Каждый случай следует рассматривать отдельно, чтобы не нести дополнительные расходы и провести оформление в установленный срок.
В чем ее суть
Вопросы нередко связаны с формулировками в федеральных законах, что вводит в заблуждение как юристов, так наследников.
Нередко происходит путаница между налогом и государственной пошлиной и сколько надо платить:
- Имущество должно передаваться совершенно бесплатно, если только не были оговорены некоторые обязательства в завещании.
- Заплатить налог придется в том случае, когда речь идет о патентах и авторских гонорарах завещателя, связанных с произведениями искусства, литературы, открытиями и изобретениями.
- Продажа наследуемого имущества в трехлетний период после кончины наследодателя также влечет за собой налоговые сборы.
- Государственную пошлину возьмут с законных наследников, которые подразделены на восемь категорий, и лиц, указанных в завещании. Они могут быть как физическими, так юридическими, когда имущество отходит компании или организации.
- Родственники из первых двух очередей заплатят в два раза меньше, чем остальные претенденты. Максимальная ставка различается в десять раз.
- На сумму госпошлины повлияет размер и стоимость имущества после проведенной оценки. Можно самостоятельно выбрать между рыночной, инвентаризационной или кадастровой стоимостью.
- Только после уплаты госпошлины будет выдано свидетельство, что даст возможность вступить в свои права и полноценно распоряжаться имуществом.
Конечно наследники смогут сразу проживать в квартире или доме, оплачивать коммунальные услуги и делать ремонт. Но без свидетельства не удастся проводить многие операции и не исключено появление других наследников, у которых есть законное право на недвижимость и имущество.
Принципы закона
Законодательство не делает особых различий между лицами, упомянутыми в завещании и родственниками, получающими имущество в порядке очередности:
- физическое лицо дополнительно заплатит налог в 13 процентов, когда дело касается сумм от авторских гонораров и изобретений;
- такой же налог будет выплачен после продажи недвижимости на протяжении трех лет с момента открытия наследства и вступления в права;
- размер госпошлины в большей степени зависит от очереди и кровного родства (немаловажное значение имеет выбранный метод оценки и мнение независимого эксперта);
- при наличии нескольких наследников, имеющих свою или равную долю, каждый заплатит пошлину отдельно, с учетом установленного нотариального тарифа (для них тоже установлены льготы, которыми можно воспользоваться);
- от уплаты освобожден целый круг лиц, чтобы выдача документа уложилась в полгода;
- если вступление не состоялось в оговоренные сроки по объективным причинам, надо добиться вынесения судебного решения и восстановить свои права (придется уплатить еще одну пошлину при подаче заявления в судебные инстанции).
Не стоит путать государственную пошлину с суммой, которую потребуется уплатить при оформлении документа.
Что важно знать про налоги
Нельзя не учитывать один важный факт, связанный с распределением средств, полученных после внесения госпошлины:
- производится оплата труда сотрудников нотариальной конторы;
- часть суммы включена в обязательные и налоговые сборы;
- вносится налог в различные внебюджетные фонды;
- расходы связаны с арендой офиса, проведением экспертиз и запросами, дополнительными платежами.
Далеко не всегда на руках имеется завещание. Его можно оспорить и признать недействительным. Не исключено, что суд признает наследников недостойными, что приведет к появлению наследников других очередей.
Первым делом потребуется установление всего круга претендентов, ведь важная информация может быть скрыта случайно или преднамеренно. Конечно в запасе имеется полгода, чтобы уточнить все детали и проверить подлинность представленных документов.
Этот срок можно значительно сократить в двух случаях. Основанием послужит вынесенное судебное решение или добровольное согласие наследников. Подобная процедура связана с восстановлением сроков. Правда в данном случае уже выданные свидетельства будут аннулированы и выписано новое. Уплаченная пошлина должна быть возвращена.
Сегодня вступление происходит зачастую автоматически, налог взимается только в редких случаях. Вместо обязанности за наследником оставляют право получить свидетельство, без которого просто невозможно проводить операции с недвижимостью и автотранспортом, распоряжаться счетами и ценными бумагами.
Затягивать с оформлением не стоит. Предварительный подсчет расходов делают самостоятельно или после консультации с опытным юристом.
Оформление
Сама процедура условно подразделяется на несколько этапов, которые должны быть проведены перед тем, как будет уплачена госпошлина на наследство:
- В первую очередь нужно ознакомиться с последним завещанием и найти всех заинтересованных лиц. Доля может быть распределена между родственниками, друзьями или коллегами по работе.
- Если оно не было составлено, то следует подготовить бумаги, доказывающие кровное родство. Это свидетельства о рождении и браке, справки о содержании наследодателем иждивенца более одного года, изменении фамилии.
- Указывается не только официальная регистрация, но и последнее место проживания. В этом районе можно провести нотариальные действия, так же как и рядом с нахождением самого дорогого объекта недвижимости.
- Суть довольно стандартного заявления излагается в вольной форме, но с точным указанием даты кончины, указанной в свидетельстве о смерти, поскольку с нее начинается отсчет времени.
- Подготавливаются паспорта наследников и правоустанавливающие документы на квартиру, дом, участок и автомобиль.
- Проводится экспертиза, чтобы оценить имущество по одному из трех видов стоимости. В основном от этого зависит размер государственной пошлины.
Не исключено затребование других документов для подтверждения родства. Использование другого метода оценки, чтобы узнать реальную стоимость на момент кончины.
Размеры
В результате новая экспертная оценка иногда помогает снизить сумму, что становится выгодно наследнику. Тариф строго регламентирован и зависит от законодательных актов, поэтому применяется во всех регионах страны.
Составленное завещание или законный порядок очередности не повлияют на итоговую сумму:
- Самым близким родственникам, входящим в первые две очереди, надо заплатить до 0.3 процентов от рыночной стоимости. Сумма при этом не должна превысить ста тысяч рублей.
- Процент для остальных шести категорий, куда входят родные и усыновленные родственники, составляет 0.6 процентов. Верхний потолок доходит до одного миллиона рублей.
- Не должно оставаться задолженностей по коммунальным платежам.
- Следует оплатить все имеющиеся долги. Наследство принимают целиком или от него полностью отказываются в пользу других наследников. Имущество может быть передано юридическим лицам и государству.
- Некоторые расходы связаны с оплатой работы экспертов, получением выписок из реестра, восстановлением утраченных свидетельств.
Сроки
Существует один нюанс, не всегда учитываемый наследниками. Они предпочитают с начала вступить в свои права и начинают понемногу распоряжаться имуществом.
Дом или квартира полностью переоборудуются и ремонтируются. Активно используются предметы обихода и ценные вещи, совершаются поездки на автомобиле.
Сейчас в России получение свидетельства перестало быть обязанностью, несмотря на срок в полгода. Но полноценно распоряжаться имуществом не удастся без этого важного документа.
Образец заявления об отказе от наследства можете скачать здесь.
Невозможно продать или подарить недвижимость, манипулировать с ценными бумагами и деньгами на банковском счету.
Отсутствие притязаний других наследников или судебное решение предоставляют возможность сократить срок вступления до минимума. Но для этого нужно не только написать заявление и подготовить пакет важных документов.
Следует в обязательном порядке уплатить государственную пошлину и приложить подтверждающую бумагу, чтобы открыть нотариальное дело. В расчет принимают степень родства и оценку имущества.
Пропущенный срок еще не повод для огорчения. Придется обратиться в суд и добиться положительного судебного вердикта. В остальном придерживаются такого же порядка действий.
Процент
Конечно общие расходы при восстановлении сроков несколько возрастут.
При подаче заявление в судебные инстанции, связанные с имуществами правами, уплачивают:
До 20 тысяч рублей | До 4 процентов (не менее 400 рублей). |
Свыше 20 000 | Придется заплатить 3 процента плюс 800 рублей. |
Свыше 100 тысяч | Это 2 процента и 3200 рублей. |
Более 200 тысяч | Обойдутся в один процент и дополнительные 5200 рублей. |
Более 1 000 000 | Выкладывают полпроцента и 13200 рублей. При этом сумма не должна превышать 60 000 рублей. |
Чтобы получить долгожданное свидетельство несут и некоторые другие расходы:
- Если заявление высылается по почте заказным письмом, то обязательное освидетельствование подписи стоит 100 рублей.
- при расчетах оперируют 0.3 и 0.6 процента. В первом случае это касается близких родственников — детей, родителей, супругов. Во втором, остальных родственников и лиц, указанных в завещании. Самая большая сумма не превысит 100 000 и 1000000 рублей соответственно.
- Когда происходит доверительное управление и работают меры по охране наследственного имущества, взимается пошлина в 600 рублей. При переводе денежных средств на депозит конторы — 1000 рублей.
- Размер госпошлины будет увеличен в полтора раза, если оформление и основные действия происходят в другом помещении.
- За недвижимость или земельный участок надо оплатить от 100 до 350 рублей, при ипотеке — 1000. Юридическое лицо, упомянутое в завещании, выплатит до 22 тысяч рублей.
На 50-процентную скидку смогут рассчитывать инвалиды первой и второй группы.
Исключения
Составлен целый перечень лиц, для которых сделали исключение.
Избавлены от необходимости уплаты:
- ветераны и полные кавалеры ордена Славы;
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- наследники лиц, репрессированных по политическим мотивам;
- несовершеннолетние и иждивенцы, находящиеся на попечении наследодателя не менее одного года;
- люди, совместно проживающие с завещателем и продолжающие жить в квартире или доме на правах собственника;
- психически нездоровые лица, находящиеся под опекой;
- граждане, чей родственник погиб при выполнении служебного долга или в результате несчастного случая, если он был застрахован.
Не облагают налогом зарплаты и пенсии, банковские вклады и страховые суммы. Но следует представить подтверждающие бумаги, чтобы попасть в одну из льготных категорий.
Вступление и госпошлина на наследство
Остальным наследникам следует придерживаться правил законной процедуры и обратиться в ближайшую нотариальную контору:
- район зависит от постоянной прописки или последнего места проживания наследодателя, а также расположения наиболее дорогостоящего объекта недвижимости, особенно если их несколько;
- желательно самостоятельно собрать необходимые документы и провести оценку имущества, чтобы выбрать оптимальный недорогой вариант;
- если будут навязаны дополнительные услуги, то их можно обжаловать в судебных инстанциях после официального оформления отказа;
- оценка позволит быстро рассчитать сумму госпошлины, исходя из 0.3 или 0.6 процентов, в зависимости от степени родства;
- происходит проверка указанных сведений и документов. При этом платежи вырастут в полтора раза, если нотариальные действия проходят вне которы или органов самоуправления;
- минимальную пошлину заплатят после составления договора дарения, он оформляется в простой форме;
- отдельно оплачиваются услуги, связанные с проведением нотариального дела.
Срок выдачи свидетельства не должен превышать полгода. Налог придется заплатить только после продажи недвижимости, если не истекло три года.
Правила расчета
Особые тонкости связаны с правилами расчета.
Наследник должен сам сделать выбор между одной из трех форм оценки:
- Провести ее смогут независимые оценщики, судебно-экспертные организации или юридические лица, с которыми заключен договор.
- Самый низкий размер пока у инвентаризационной стоимости, когда прилагается справка из БТИ. Через три года от нее планируют полностью отказаться, так как происходит значительное расхождение в ценах.
- Сейчас рекомендовано брать в расчет кадастровую стоимость, которая обычно ниже рыночной. Особенно она востребована для загородного дома, дачи и земельного участка. Кроме справки будет нужен паспорт, оценка специалиста.
- Дороже всего обходится рыночная стоимость, но все равно она остается в рамках установленных процентов.
В любом случае стоимость имущества должна быть неразрывно связана с днем смерти наследодателя, а не более ранними или поздними сроками.
Как правило, выбор падает на самую недорогую стоимость, чтобы затем сделать точный расчет и сразу уплатить государственную пошлину:
- в одном из банковских филиалов, где возьмут определенную комиссию;
- в платежном терминале, когда лично вносят реквизиты, полученные у нотариуса, личные данные и сумму;
- через всемирную сеть на сайте государственных услуг.
Отсюда вы сможете узнать подробности срока вступления в наследство по закону.
Что говорят статьи закона о наследстве — юристы расскажут далее.
Полученный чек или квитанцию прикладывают к пакету документов и заявлению. Остается дождаться окончания проверки и получить на руки свидетельство, позволяющее полностью распоряжаться наследуемым имуществом.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
-
Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.