Какие бывают причины банкротства предприятия
Банкротство является неспособность должника погасить свои долги. Это – неизбежное явление для рыночной экономики, и в каждой стране создана определенная законодательная база, которая регулирует порядок осуществления процедуры банкротства. А какие бывают причины и факторы, которые способствуют банкротству предприятия?
Предпосылки
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Снижение показателей ликвидности компании постепенно ведет к ее неплатежеспособности.
К возникновению подобной ситуации могут способствовать следующие предпосылки:
| Снижение уровня оборотного капитала и неспособность руководства фирмы получить определенное финансирование | Подобная ситуация возникает в тех случаях, когда компания имеет маленький размер оборотных активов, и после привлечения заемных средств заемный капитал начинает превышать собственные активы компании, после чего кредиторы начинают рассматривать фирму, как потенциального нарушителя и перестают ее кредитовать, что приводит к ухудшению финансового состояния компании. |
| Низкий объем активов | И неудовлетворительное количество денежного потока. |
| Снижение платежеспособности | Подобная ситуация может быть связана с низким уровнем рентабельности или иными причинами. |
| Падение спроса на продукцию фирмы | Данная ситуация может быть связана с развитием технологий, которые дают возможность снизит стоимость производства и соответственно стоимость производимой продукции: тем компании, которые не вкладывают деньги в усовершенствование производства, продают свою продукцию по значительно высокой цене, что и приводит к утрате интереса потребителя к данной продукции. |
Важную роль в деятельности каждой фирмы играют ее руководители, от решения которых зависит судьба компании и ее дальнейшее развитие
Варианты причин банкротства предприятия
Давайте более подробно рассмотрим причины банкротства компании.
Мнение МСФО
Специалисты рассматривают наиболее стандартные причины, которые в дальнейшем приводят к банкротству фирмы, на примере МСФО.
К числу таких причин можно отнести:
- Нехватка собственных средств компании, а также отказа финансовых организаций в предоставлении заемных средств.
- Снижение оборотных активов и проблемы с денежным потоком. Это — последствия излишков. Также подобная проблема в основном возникает из-за неконтролируемого и неправильного расширения хозяйственной деятельности, а также в тех случаях, когда очень большой объем производимых компанией товаров реализуется в кредит. Подобная ситуация также возникает в тех случаях, когда слишком много средств инвестируется в долгосрочные активы.
- Отсутствие эффективного стратегического планирования и системы бюджетирования. В подобной ситуации менеджеры неспособны составить точные прогнозы предпринимательской деятельности компании. Также они не могут своевременно осуществить сверку фактических результатов данной деятельности с запланированными.
- Условия конкуренции и ошибки, допущенные при формировании ценовой политики компании. Пытаясь расширить долю занимаемого рынка, а также внедрить новые товары, руководство фирмы может допустить грубые ошибки во время расчета себестоимости производства и реализации товаров, на основании которого формируется цена на товары.
Совокупность факторов
Неплатежеспособность фирмы может быть временной, более длительной или хронической. Последние 2 вида неплатежеспособности могут повлечь за собой банкротство.
Весь перечень факторов, которые способствуют банкротству, можно разделить на две группы:
| Внешние |
В данную группу входят факторы, на которых организация не может каким-либо образом повлиять.
В качестве таковых могут выступать:
|
| Внутренние |
В эту группу входят те факторы, которые проявляются непосредственно в результате деятельности данной организации.
В качестве таковых могут выступать:
|
Объект и субъект
Основные причины банкротства предприятия можно разделить на 2 группы:
| Объективные | В первую очередь связаны с общим экономическим положением в стране, и предприятие самостоятельно не может их устранить. Но данные факторы нужно учитывать во время планирования производств. В качестве объективных причин выступают, например, нестабильность экономическо-политической ситуации в стране, высокий уровень инфляции, несовершенная денежно-налоговая практика правительства и т.д. |
| Субъективные | Связаны непосредственно с деятельностью данной компании и являются последствием ее неправильной работы. К данной категории причин можно отнести, например, высокие затраты на производств продукции высокие цены на товар, низкую рентабельность, рост дебиторской задолженности, неправильное планирование деятельности, недостаточный уровень квалификации сотрудников и т.д. |
Статистика по России
Процесс банкротства в нашей стране не похож на процесс, который описан в законодательстве. Причина кроется в том, что в основном ликвидируются и признаются банкротами предприятия малого и среднего бизнеса, а крупных компаний в стране мало. К тому же крупные компании признаются банкротами очень редко, а законодательство, регулирующее данную сферу правоотношений, рассчитан именно на них.
Согласно статистическим данным наиболее частые причины банкротства предприятия и их закрытия следующие:
| Проведение налоговой проверки |
|
| Долги | Многие малые и средние предприятия оформляют кредиты для развития своего бизнеса, а бизнес не приносит доход. В подобной ситуации единственным решением становится ликвидация российских компаний. |
| Фирмы-однодневки | Как правило, такие компании ликвидируются самостоятельно, и закрываются они в основном непосредственно перед проведением налоговой проверки. Основной целью подобных предприятий является обналичивание денежных средств. |
Когда компания имеет огромные долги и кредиты, а ее финансовое оздоровление невозможно, то единственным вариантом прекращения ее деятельности является банкротство
Расширенное деление
Теперь рассмотрим более расширенное деление причин банкротства.
Этапы банкротства СПД и физ. лиц подробно описаны далее.
Экономика и политика
Каждое предприятие является частью экономики страны, и данная сфера непосредственно влияет на субъектов предпринимательства. Ухудшение экономического состояния в стране может стать причиной банкротства и закрытия многих предприятий. При этом имеет влияние не только ухудшение общего состояния экономики, но экономический спад в определенной ее сфере.
В качестве экономических факторов, которые влияют на финансовое состояние компании можно упомянуть тяжелое экономическое состояние, низкий уровень зарплат, высокий уровень безработицы и т.д.
Конечно, экономическая политика государства в первую очередь направлена на финансовое оздоровление компаний, а банкротств является лишь крайней мерой. Но на практике не всегда возможно добиться положительного результата.
На финансовое состояние фирмы также влияют определенные политические факторы.
К их числу можно отнести следующие:
- излишний и строгий налоговый контроль;
- нестабильная финансово-кредитная система;
- наличие теневой экономики;
- внесенные правительством ограничения по отношению к иностранной валюте;
- изменения в условия импорта или экспорта товаров;
- прекращение экономических или политических связей с соседними государствами и т.д.
Внешние и внутренние
Причины, которые способствуют несостоятельности компании, разделяют на внутренние (на которые компания способна повлиять) и внешние (на которые компания не может повлиять).
Как отмечают специалисты внешнее равновесие зависит от рыночной состоятельности, внутренне равновесие обеспечивается производственной состоятельностью, а баланс между этими двумя обеспечивает финансовая состоятельность. Именно эти показатели формируют экономическое состояние предприятия.
Соответственно в зависимости от факторов, которые стали причиной несостоятельности, различают следующие виды банкротств:
| Специфическое банкротство | Этот термин применяется в тех случаях, когда компания осуществляла деятельность в условиях стабильной экономики, но не смогла выполнить свои финансовые обязательства из-за субъективных причин. |
| Массовое банкротство | В этом случае компании осуществляют деятельность в кризисных условиях, и их несостоятельность не зависит от осуществленной ими деятельности. |
Признаки проблем
А по каким именно критериям оценивается несостоятельность и при каких признаков можно судить о наличии проблемы?
Существуют формальные и неформальные признаки банкротства:
| Формальный признак банкротства |
|
| Неформальные признаки | Cвидетельствуют о возможности банкротства. Данные признаки не имеют абсолютной силы: их необходимо рассматривать в комплексе. Наличие неформальных признаков требует проведение более глубокого анализа финансового состояния компании. |
Неформальную группу признаков можно разделить на 2 подгруппы:
| Документарные |
Документарные признаки — те признаки, которые отражаются в документации компании.
На основании изучения документации можно выделить следующие признаки, которые свидетельствуют о возможности банкротства:
|
| Косевенные | Те признаки, которые не отражены в документации компании, но которые могут свидетельствовать о возможности банкротства, являются косвенными. К числу таких можно отнести, например, медленную реакцию администрации компании на изменения на рынке, завышенная цена на продукцию, рискованные нововведения, резкое изменение стратегии и т.д. |
Что можно исправить
Предбанкротное состояние компании можно исправить. Предотвращение банкротства можно охарактеризовать как комплекс мер, направленных на финансовое оздоровление.
В процессе данной деятельности специалисты разрабатывают самые различные методы и способы, которые направлены на улучшение состояния компании. Например во многих странах созданы специальные муниципальные организации, которые помогают компаниям в процессе оздоровления.
Особую роль играет прогнозирование банкротства.
Существуют 3 метода прогнозирования:
| Экстраполяция | Помогает оценить состояние компании и дать прогноз относительно ее развития на короткий промежуток времени. |
| Экспертное заключение | Прибегают к данному методу, если требуется составление прогноза на боле длительный промежуток времени. |
| Моделирование | При моделировании разрабатывается определенная модель компании, на основании которой делаются прогнозы. |
Читайте тут, как начать процедуру банкротства физического лица.
Мы рассчитали, сколько стоит банкротство физического лица.
Благодаря вышеуказанным методам руководители компании получают четкое предоставление о ее состоянии, что дает возможность разработать стратегию развития и вывести компанию из кризисного состояния.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
-
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область -
- Санкт-Петербург и область -
- Регионы -
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.