Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-56-12 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-50-97 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)

помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Каковы критерии банкротства

Определить явление банкротства возможно по некоторым внутренним и внешним признакам или критериям. То есть существует перечень оснований, при помощи которых может быть выявлена потенциальная вероятность признания несостоятельности компании или гражданина.

Общие признаки

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Статья 3 Закона о несостоятельности определяет основные признаки банкротства:

  • Физическое лицо неспособно удовлетворить запросы по финансовым обязательствам, которые выдвигаются кредиторами, и/или произвести оплату обязательных платежей на протяжении трех месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены, и при этом размер обязательств выше стоимости собственности, которая ему принадлежит.
  • Неспособность юридического лица погасить финансовые обязательства перед кредиторами, а также выплатить обязательные платежи на протяжении трех месяцев с момента, когда их нужно было исполнить.

Чтобы определить наличие признаков банкротства следует учитывать такие факторы:

  • величина финансовых обязательств, которая включает задолженность за предоставленные товары, работы и услуги;
  • сумма заема с процентами, которые должны быть выплачены должником;
  • размер долга, который возник из-за причинения ущерба собственности кредитора, исключение составляют обязательства, по которым должник ответственен за причинение ущерба жизни и здоровью;
  • обязательства по уплате выходных пособий и оплате труда людей, которые работают по трудовому договору;
  • обязательства перед лицами, являющимися учредителями должника;
  • размер обязательных платежей.

Критерии банкротства

Вариации схем

Признаки и критерии банкротства в мировой практике и в российском законодательстве определяются по-разному:

Мировая практика Российская федерация
Принцип неоплатности, когда сумма задолженности выше суммы имущества должника. Сумма долга, для юрлица не менее 100 тысяч рублей.
Принцип неплатежеспособности, согласно которому должны быть выявлены конкретные признаки того, что должник не способен выполнить свои обязательства перед кредиторами. Наличие просрочки по выплате долга, которая превышает 3 месяца.

Доказательства

Несостоятельность организации можно выявить, изучив документацию компании, в первую очередь бухгалтерский баланс.

В данном случае могут быть выявлены следующие признаки предбанкротного состояния учреждения:

  • Срыв сроков выполнения или неудовлетворительное качество предоставленной документации. Вызвать нестабильность компании могут неэффективная работа финансовой и информационной ее систем; изменения в балансе со стороны активов и пассивов; снижение уровня ликвидных средств организации или их скачкообразный рост.
  • Рост в активах компании относительной доли дебиторской задолженности. Это свидетельствует либо о плохой кредитной политике, либо о задержке последних платежей.
  • Данные об имеющихся запасах сырья и продукции. Вызвать подозрение должен рост количества запасов, который может привести к затовариванию. Обратить внимание стоит и на снижение уровня запасов, так как это признак невыполнения обязательств по поставкам.
  • Наличие задолженности по заработной плате сотрудникам и обязательным бюджетным платежам.
Способы обнаружения признаков банкротства

Диагностика финансов не единственная возможность распознать признаки банкротства

К данному процессу могут привести ошибки в управлении:

  • практика излишней фрагментации функций или делегирование их ограниченному количеству людей;
  • несвоевременное решение возникших проблем;
  • отсутствие реакции на изменения рыночных условий;
  • внедрение рискованных новых идей;
  • непродуманное слияние фирм для выхода на новый рынок;
  • закупка сырья нетрадиционным способом;
  • осуществление деятельности на спекулятивных рынках.

Дополнения

Для того чтобы определить сущность риска неоплатности, нужно проанализировать активы и пассивы собственности должника. Под активом понимается имущество; основные средства; прочие вложения долгосрочного характера, в том числе нематериальные активы; денежные активы; оборотные средства. Пассив – это обязательства должника, которые состоят из кредитных и привлеченных средств, в том числе кредиторской задолженности.

Следующее понятие – неплатежеспособность — не предполагает сопоставления активов и пассивов. Этот критерий, в отличие от неоплатности, позволяет быстро установить внешнее управление собственностью должника, что может оказать существенное влияние на восстановление платежеспособности или размер выплат кредиторам в случае ликвидации предприятия.

Помимо этого гражданин, ведущий хозяйственную деятельность, при закреплении на законодательном уровне оснований платежной неспособности, будет понимать, что в случае игнорирования обязательств может быть применено отстранение от руководства и даже смена владельца.

Особенности неплатежеспособности

Теория

Зачем нужен институт банкротства? Смоделируем ситуацию: один субъект хозяйственной деятельности, который активно проводит деловые операции, попадает в ситуацию, при которой его доходы перестают покрывать потребность в погашении текущих обязательств.

Субсидиарная ответственностьСубсидиарную ответственность при банкротстве несут руководители государственных предприятий, когда по их вине предприятие стало банкротом.

Как обычно возбуждается дело о банкротстве — наши юристы расскажут здесь.

Это может быть вызвано множеством причин:

  • допущение ошибок при проведении экономических расчетов (в процессе прогнозирования цен на сырье, при определении процентных ставок в будущем, при определении показателей бизнес-плана и т.д.;
  • произошедшие природные катаклизмы, которые привели к остановке производства;
  • нарушение контрагентами своих обязательств;
  • штрафы в особо крупных размерах, которые наложены налоговой или экологической службой и т.д.

В результате должник вынужден выбирать, кому из кредиторов он выплатит долг в первую очередь, а перед кем временно проигнорирует выполнение обязательств. Данный факт может вызвать ситуацию, когда ликвидная собственность в результате продажи будет потрачена на определенных кредиторов. Именно такой хаотичный порядок погашения требований займодателей со стороны должника, вынуждает государство вводить механизм, который упорядочивает данный процесс.

Результатом открытия по отношению к субъекту дела о банкротстве становится «кристаллизация» его имущественного положения.

Распределение средств при банкротстве

С начала процесса долги погашаются в специальном порядке, чтобы при превышении суммы задолженности над стоимостью собственности должника, между всеми кредиторами активы были распределены справедливо

Законодательная часть

Федеральный Закон «О банкротстве (несостоятельности») (ФЗ № 127) регламентирует порядок признания должника банкротом. В случае отсутствия в действиях лица признаков банкротства, арбитражный судья откажется от рассмотрения заявления в судебном порядке.

Статья 3 Федерального Закона «О несостоятельности» определяет основные признаки несостоятельности, такая формулировка как «критерии банкротства» в законе не содержится. Учитывая это, данное понятие относится к теоретическим категориям банкротства.

Дополнительные признаки несостоятельности можно найти в статье 6, 7 этого же закона. Так, например, дело в суде будет рассмотрено только в том случае, если для юрлица требования займодателя превышает 100 тыс. рублей, а для физлица – 10 тыс. рублей.

Практическое распознавание

На законодательном уровне ограничительно сформулировано, какая задолженность должна приниматься во внимание при начале дела о несостоятельности юрлица и в итоге принятия решения по данному вопросу. Указано, что это долг по финансовым обязательствам и неизбежным платежам.

В силу указаний императивного характера не все обязательства, носящие денежный характер, могут приниматься во внимание, когда определяются признаки банкротства юрлица, среди них обязательства:

  • за причинение ущерба жизни и здоровью другого человека;
  • по оплате выходных пособий и заработной платы сотрудникам;
  • по оплате вознаграждений по договорам авторских прав;
  • перед учредителями должника.

Параллельно с финансовыми обязательствами основные критерии банкротства предприятия формирует неуплата обязательных платежей: налогов, сборов и прочих обязательных взносов в бюджет.

Принцип «неплатежеспособности» является определяющим критерием банкротства юрлица. Его можно охарактеризовать как невозможность должника погасить долги перед кредитором или внести обязательные платежи в бюджет более 3-х месяцев.

Данный принцип позволяет объявить лицо банкротом даже в случае, если у него достаточно имущества для произведения расчетов с кредиторами. Основным является просрочка в выполнении финансовых обязательств и/или невыплата обязательных платежей.

Основой признаков несостоятельности физического лица является принцип «неоплатности». В юридической среде превышение пассива над активом называется экономическим содержанием банкротства. При реализации на практике данного критерия можно столкнуться с рядом трудностей, которые связаны со сложным по составу активом должника или наличием множества кредиторов, информацию о которых сложно систематизировать.

Правовое регулирование банкротстваПравовое регулирование банкротства осуществляется ФЗ РФ №127 и Уголовным кодексом.

Здесь вы узнаете, как правильно рассчитать риск банкротства предприятия.

Основы и принципы банкротства сельскохозяйственных организаций описаны далее.

Важно отметить, что признаки несостоятельности наделены не исключительно относительной самостоятельностью, но и взаимодополняют друг друга. Неплатежеспособность — критерий, который имеет двойственную природу: во-первых, его наличия достаточно для признания банкротства, во-вторых, он имеет тесную связь с признаком неоплатности, представляя собой внешнее выражение невозможности выполнять собственные обязательства и кредиторские требования.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail