Звонок Бесплатный 24/7

помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Расчёт налога на наследство по завещанию

Правительством Российской Федерации в начале 2006 года был упразднен налог на наследство по завещанию. Изменения такого характера затронули и другие формы получения прав на имущество по наследству. Они не облагаются обязательными сборами в пользу государства, но характеризуются возникновением иных комиссий.

Процедура вступления в наследство предполагает наличие некоторых условий и особенностей, которые определяют полную стоимость свидетельства. В частности, является важной степень родственной близости между наследником и наследодателем.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Стоит учитывать, что в определенных ситуациях размер сборов может быть достаточно существенным, поэтому заинтересованным лицам перед процедурой оформления прав необходимо ознакомиться с тем, как рассчитать, надо ли платить вообще и другими нюансами процесса.

Стоит ли его платить

Положения Налогового кодекса Российской Федерации претерпели существенные изменения после вступления в законную силу ФЗ №78, который устанавливает, что налог на наследство по завещанию по закону и при наследовании квартиры более не будет взиматься. В соответствии с пунктом 18 статьи 217, доходы, приобретенные по наследству, не будут облагаться обязательными сборами.

Однако соответствующий закон также отражает определенные поправки и дополнения по конкретным объектам наследования:

  • вознаграждение изобретателю за выделение профессионального стандарта;
  • оплата за писательский труд;
  • гонорар за создание академической работы;
  • деньги от продажи искусства.

В случае наличия таких составляющих для вступления в соответствующие права существует налог, который как раз предусматривается в дополнениях закона. Получатели имущества обязаны уплатить налог на доходы физических лиц, размер которого составляет 13% от стоимости наследуемой собственности.

Также стоит отметить, что если наследство образовалось до начала 2006 года, то при стоимости более 850 тысяч рублей вступить в права можно только после оплаты сбора.

Наследник располагает возможностью продажи приобретенного имущества, но он также должен уплатить НДФЛ. Это является необходимым, если сделка была заключена в течение 3 лет со смерти наследодателя. Кроме того, гражданин может рассчитывать на использование налогового вычета.

Скачать форму бланка НДФЛ

Подсчет во время вступления в права

В 2020 году процедура вступления в права облагается только косвенным налогом – государственной пошлиной. Также нужно учитывать необходимость оплаты услуг нотариуса за оформление прав.

При выдаче свидетельства о наследовании госпошлина составляет 0,3% для лиц первой и второй очередности и 0,6% для всех остальных – расчет осуществляется по стоимости имущества.

При рассмотрении оплаты действий специалиста можно сказать, то точная сумма во многом зависит как от предмета рассмотрения, так и от конкретной нотариальной конторы. К примеру, оформление квартиры предполагает необходимость дополнительных услуг от нотариуса. Что касается месторасположения отделения, то является очевидным, что юристы в Москве будут брать больше, нежели специалисты в провинциях Российской Федерации.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства

Перед тем, как обращаться к нотариусу, следует для начала ознакомиться прейскурантом, чтобы не попасть в неловкую ситуацию, когда не хватит средств для оплаты всех сборов

Как формируется налог на наследство по завещанию

Положенный размер

В соответствии с положениями 22 пункта статьи 333.24 НК РФ стоимость федеральной пошлины определяется по статуса наследника и дополнительно с учетом его положения в семье наследодателя.

Итак, 0,3% от стоимости передаваемого имущества, но не более 100 тысяч рублей, придется заплатить в качестве обязательного сбора следующим лицам:

  • супруг;
  • дети;
  • родители;
  • сестры и братья.

Если снова обратиться к информации из данного нормативного акта, то в дополнении стоит также сказать, что все иные лица должны в обязательном порядке уплатить государственную пошлину в размере 0,6% от стоимости наследства, но не более 1 миллиона рублей.

Процент от суммы

До того, как закон об отмене налога вступил в силу, наследники были обязаны покрыть сбор, размер которого в некоторых случаях в 850 раз превышает величину минимального размера оплаты труда.

К примеру, если родственники предоставили в качестве наследства недвижимость стоимость от 850 до 1700 МРОТ, то наследники должны оплатить следующий налог:

Наследники первой очереди 5% от стоимости имущества
Наследники второй очереди 10%
Все другие лица 20%

Если ценник оставленной собственности находился в пределах от 1700 до 2550 МРОТ, то сумма к уплате увеличивалась таким образом:

Первая очередь К 10% добавляется 42 МРОТ
Вторая очередь 20% + 85 МРОТ
Все другие лица 30% + 170 МРОТ

В некоторых случаях наследодатели предоставляли своим наследникам имущество, стоимость которого превышает 2550 МРОТ.

Для таких ситуаций закон также предусмотрел свои размеры налогов:

Первая очередь 15% + 127 МРОТ
Вторая очередь 30% + 255 МРОТ
Все другие лица 40% + 425 МРОТ

Оплатить сбор за наследство нужно было на протяжении 90 дней. Если наследник данными средствами не располагал, то срок продлевался до 24 месяцев.

Как уже было рассмотрено, на данный момент наследники первой и второй очереди должны уплатить всего 0,3%, остальные граждане тоже гораздо меньше, чем раньше – 0,6%.

Способы принятия наследстваСогласно закону, наследники, призванные к наследованию, имеют право отказаться от наследства или принять его. Существуют два способа принятия наследства.

Какой налог нужно уплатить при получении квартиры в наследство — вы можете найти вот здесь.

Как можно отметить, ранее налог за принятие наследства зачастую составлял более половины от стоимости приобретаемого имущества. В связи с этим предпринятые меры способствовали значительному упрощению процедуры вступления в наследство.

Обязательная госпошлина

Налог на наследство отменен, но за принятие прав и выдачу свидетельства нужно в обязательном порядке оплатить государственную пошлину или нотариальный тариф. Данная категория уже была рассмотрена, однако следует разобрать данный аспект детальнее. Размер сбора устанавливается в соответствии с положениями главы 25.4 НК РФ.

Получается, что при оформлении документа о наследстве граждане обязаны уплатить следующую сумму:

  • Для близких родственников, то есть для лиц первой и второй очереди, которые устанавливаются законом – 0,3% от стоимости предоставляемого имущества, но сбор не должен превышать 100 тысяч рублей.
  • Всем иным лицам с достаточными правами – 0,6% от стоимости предоставляемого имущества, но сбор не должен превышать 1 миллион рублей.
  • Нужно также отметить, что государственная пошлина при любой форме наследования является идентичной – и по завещанию, и по закону. Стоит учитывать, что если сразу несколько лиц претендуют на получение имущества, то каждый из них должен уплатить нотариальный тариф.

Статья 333.38 устанавливается льготные условия для определенной категории лиц при обращении к нотариусу за услугами.

Итак, в частичной или полной мере от уплаты государственной пошлины за пользование результатами действий специалиста освобождаются в первую очередь наследники с инвалидностью первой и второй категории – они имеют право на уменьшение стоимости услуг до половины ее величины по всем пунктам прейскуранта нотариуса. Пенсионер также может рассчитывать на это.

Также льготы могут использовать физические лица за оформление соответствующего свидетельства при наследовании:

  • Недвижимости. К примеру, жилой дом, квартира, земельный участок и даже просто комната. Это возможно в том случае, если наследник и наследодатель проживали совместно до смерти последнего на рассматриваемой собственности.
  • Имущества граждан, погибших при выполнении государственных или общественных обязанностей, при выполнении долга гражданина страны по сохранению человеческой жизни, государственной собственности и правопорядка.
  • Имущества граждан, которые подверглись репрессиям по политическим мотивам.
  • Вкладов в кредитных учреждениях, денег на счетах физических лиц в банках, сумм по соглашениям страхования имущественного или личного характера. Также учитываются заработные платы, вознаграждения за авторские права, которые отражены в соответствующих положениях законодательства Российской Федерации в сфере интеллектуальной собственности и пенсии.
Размер госпошлины при оформлении наследства

Полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за предоставление услуг по оформлению свидетельства о праве наследства несовершеннолетние лица, а также недееспособные граждане, страдающие определенными психическими расстройствами, над которыми устанавливается опека и в данном случае не имеет значение тип передаваемого имущества

Траты на прочие услуги оформления

Для осуществления процедуры вступления в права наследства необходимо обращение с заявлением и документами к специалисту в нотариальную квартиру. Важно понимать, что кроме государственной пошлины предполагается оплата дополнительных услуг нотариуса.

К примеру, при открытии и ведении наследственного дела специалист выполняют следующие действия:

  • вскрытие пакета с завещанием;
  • заверение заявки от наследника или отказ в рассмотрении запроса;
  • заверение копий официальных бумаг;
  • заверение подписей на предоставленных документах;
  • составление и заверение доверенности;
  • обеспечение защиты передаваемого имущества;
  • предоставление нотариальных заявок;
  • в некоторых случаях также возможно параллельное оформление дарственной.

Рассмотренные услуги в обязательном порядке должны быть оплачены. Стоимость конкретного действия корректируется в соответствии с нотариальной конторой. Общий ценник такого прейскуранта может находиться в переделах от 100 рублей до 3 тысяч рублей.

Порядок и границы обложения

Итак, после Федерального закона №78, который вступил в силу в 2006 году, налоги с наследуемого имущества на территории Российской Федерации не удерживаются.

Однако законодательство выделяет и определенные правки, когда правопреемник должен перечислять сбор с таких видов имущества:

  • вознаграждения от писательской работы: художественная или научная литература;
  • гонорар за создание предметов искусства;
  • доход за выделение промышленных стандартов.

С такого имущества наследники обязаны рассчитать, оформить в декларацию и уплатить 13% как налог на доходы физических лиц. Для полного понимания ситуации следует разобрать подетально случаи с налогообложением, которые могут сформироваться при оформлении процедуры наследования.

Итак, налоговое бремя отсутствует – наследнику нужно лишь уплатить государственную пошлину и стоимость услуг нотариуса.

Стоит учитывать, что оформление декларации с соответствующей оплатой налоговых сборов может потребоваться не только в случае с приобретением дохода от авторских прав, но и в ситуации с переходом в собственность некоторых материальных объектов:

Недвижимость Важно понимать, что при вступлении в права наследования гражданин обязан осуществлять расчет с налогом на недвижимое имущество: квартира, жилой дом, дачное сооружение и иные здания. Процент определяется региональными властями, но он не может быть более 6% от кадастровой стоимости недвижимости.
Продажа недвижимости, приобретенной по наследству В таком случае законодательство предусматривает уплату налога на дохода физических лиц по ставке 13% на протяжении 5 лет после получения прав по наследству. До конца 2020 года можно было продать недвижимость без уплаты налогового сбора уже после трехлетнего периода владения собственность.
Земельный участок В данном случае размер корректируется отдельной кадастровой зоной – в среднем от 0,3% до 1,5% от стоимости участка.
Транспортное средство После перерегистрации автомобиля собственник должен оплачивать транспортный налог, который определяется региональными особенностями и мощностью ТС.

Итак, для получения полагающегося наследства на данный момент предусмотрено достаточно малое количество сборов в сравнении с прошлыми условиями. Однако стоит учитывать, что стоимость свидетельства может быть увеличена, если нужно обратиться в суд по спорным моментам или нарушению сроков – дается всего 6 месяцев после смерти наследодателя.

Наследство на земельный участокВ порядке оформления наследства на земельный участок есть свои особенности.

Что является местом открытия наследства — вы можете узнать в данной публикации.

Какие существуют сроки выдачи свидетельства о праве на наследство – можно прочитать здесь.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail