Как проводится взыскание задолженности в арбитражном суде

В условиях действующего сегодня экономического кризиса многие люди и даже компании потеряли возможность выплачивать имеющиеся у них задолженности, что является проблемой как для заемщика, так и для его кредитора.

При этом наиболее действенным средством решения таких конфликтов всегда считалось обращение к судебным органам, которые в принудительном порядке забирали указанную сумму у должника, сделав это как в денежном выражении, так и посредством изъятия определенного имущества. В связи с этим количество судебных разбирательств по долгам значительно выросло.

Но при этом далеко не все знают о том, как проводится взыскание задолженности в арбитражном суде и чего от этого можно ожидать.

Почему возникает долг

Дебиторская задолженность представляет собой сумму средств, которые предусмотрены определенной организации за счет хозяйственных взаимоотношений с различными юридическими и физическими лицами. В процессе составления бухгалтерской отчетности в преимущественном большинстве случаев данная задолженность рассматривается как имущественные права компании.

В соответствии с действующими нормами Гражданского кодекса любые имущественные права непосредственно относятся к объектам гражданского право, то есть законная возможность получения дебиторской задолженности компании является ее имущественным правом, в то время как сам долг рассматривается в качестве полноценного имущества и актива фирмы.

На сегодняшний день практически у любого субъекта коммерческой деятельности присутствует та или иная дебиторская задолженность, так как должник в данном случае может пользоваться дополнительными, и при этом абсолютно бесплатными оборотными средствами, в то время как кредитор значительно расширяет рынок сбыта собственного товара или услуг.

Помимо всего прочего, основанием для появления дебиторского долга нередко становится заключение договора между несколькими контрагентами, в котором предусматривается несовпадение даты перехода определенной продукции в право собственности покупателя и внесение им полной оплаты данной покупки.

Средства, включенные в дебиторскую задолженность, изымаются из хозяйственного оборота организации, причем активный рост такой задолженности в конечном итоге может привести организацию к финансовому краху, в связи с чем практически в любой компании всегда работает специалист в области бухгалтерии, который постоянно отслеживает ее состояние и делает все возможное для того, чтобы не допустить превышение установленной нормы.

Основой коммерческой и финансовой устойчивости любой компании является превышение суммы имеющейся дебиторской задолженности над кредитной, причем дебиторская задолженность в данном случае может рассматриваться:

• в качестве инструмента для погашения взятых долгов компанией;
• в качестве элемента реализованной товарной продукции тем потребителям, которые еще не успели внести за нее оплату;
• в качестве оборотного средства, финансирование которого обеспечивается за счет привлечения дополнительных средств путем привлечения займов или изъятия из своего капитала.

Возможность списания

Для обеспечения финансовой устойчивости организации и исключения возможности какого-либо искажения данных бухгалтерского баланса любая имеющаяся дебиторская задолженность должна быть истребована в определенные сроки, причем изначально данная процедура должна проводиться в претензионной форме, и только потом уже можно решать проблемную ситуацию в судебном порядке.

Любая современная организация, добивающаяся устойчивого финансового положения и развития в своей сфере бизнеса должна постоянно контролировать свое состояние дебиторского долга, учитывать его и регулярно сверять взаимные расчеты. Если определяется возникновение данной задолженности, она должна быть в кратчайшие сроки предъявлена должнику с требованием о возврате указанной суммы. При этом, если на протяжении срока исковой давности ее так и не удалось взыскать или должник был полностью ликвидирован, дебиторская задолженность должна быть полностью списана.

Списание такого долга осуществляется, основываясь на результатах проведенной инвентаризации, по которым выдается распоряжение со стороны генерального директора компании, вследствие чего указанная сумма рассчитывается в качестве финансовых результатов деятельности фирмы или полностью списывается в резерв сомнительного долга. При этом стоит отметить, что долг должен полностью списываться только в том случае, если уже на данный момент указанная задолженность была признана нереальной для взыскания.

Также следует сказать о том, что если долг списывается по причине неплатежеспособности должника, это еще не говорит о том, что его задолженность была полностью аннулирована. На протяжении следующих пяти лет с момента списания этот долг постоянно должен отражаться в бухгалтерском балансе, и делается это на случай того, чтобы всегда была возможность контролировать возможность ее взыскания в ближайшем будущем.

Для обеспечения достоверности всей информации, которая указывается при составлении бухгалтерского учета, компания должна регулярно проводить процедуру инвентаризации всего имеющегося у нее имущества и обязательств. В процессе проведения этого мероприятия проводится проверка и документальное подтверждение наличия различных обязательств, проводится их детальная оценка и определяется состояние.

Имущество любой компании включает в себя товарную продукцию, нематериальные активы, денежные вложения и еще целый ряд других видов имущества, в то время как в список финансовых обязательств включены всевозможные банковские кредиты, резервы, займы и взятая кредиторская задолженность.

Другими словами, дебиторская задолженность представляет собой полноценное имущество компании, вследствие чего ее также нужно инвентаризировать в указанные сроки. Результат проведения данной процедуры должны оформляться в соответствующем акте инвентаризации, причем там же должно указываться, к какой группе относится тот или иной долг – к сомнительным, просроченным или нереальным для взыскания.

После этого проводится составление бухгалтерской справки, в которой должны значиться следующие сведения:

• сумма рассчитанной задолженности;
• контактная информация о заемщике – его наименование, адрес и идентификационный код;
• основания, которые стали причиной появления этого долга;
• дата, на которую образовалась указанная задолженность;
• договоры и прочие первичные документы, в соответствии с которыми подтверждается факт возникновения задолженности;
• документы об истребовании долга с указанием всех их реквизитов.

Основываясь на полученной бухгалтерской справке, генеральный директор компании издает приказ о необходимости списать сумму дебиторской задолженности. При этом, если на данный момент у фирмы отсутствует резерв по сомнительным долгам, ее отражают в качестве финансового результата при составлении бухгалтерского учета, и в дальнейшем она рассматривается в качестве внереализационной прибыли.

Претензионный порядок взыскания задолженности в арбитражном суде

Взыскание долга представляет собой одну из наиболее актуальных проблем на сегодняшний день, поэтому большинству предпринимателей будет полезно узнать о том, как проводится взыскание дебиторской задолженности в арбитражном суде и что нужно делать, чтобы решить данный вопрос в кратчайшие сроки.

Если вы хотите подать иск для взыскания дебиторской задолженности, вам нужно предоставить судебному органу следующий перечень документов:

• договор, в соответствии с которым осуществляется взыскание долга;
• акты приемки услуг или работ, а также накладные, если речь идет о выполнении договора поставки;
• счета и акты сверки взаимных расчетов;
• деловая переписка, касающаяся данной сделки, включая всевозможные претензии и уведомления о вручении заказных писем;
• данные о ведении переписки через электронную почту, что тоже может служить веским доказательством по рассматриваемому делу;
• прочие документы, которыми может быть уставная документация заемщика, всевозможные бухгалтерские бумаги и многое другое.

В данном случае лучше всего руководствоваться тем, что в процессе решения судебных споров не может быть никаких лишних документов.

После оформления всей документации долг придется возвращать в несколько этапов. Перед тем, как обращаться с исковым заявлением в суд, для начала лучше всего провести процедуру претензионного разрешения спора, вытекающего из составленного ранее договора.

В преимущественном большинстве случаев грамотно составленные договоры предусматривают обязательное отправление претензии перед тем, как у организации появится возможность подать на своего контрагента исковое заявление, и без рассмотрения этой нормы суд даже не будет рассматривать дело о взыскании долга.

Не стоит пренебрегать процедурой досудебного взыскания долга, так как приблизительно в трети случаев этого оказывается вполне достаточно для побуждения погашения задолженности. Также не стоит забывать о том, что претензия должна составляться в полном соответствии с требованиями законодательства, так как в противном случае ее не будут даже рассматривать при проведении судебного разбирательства.

Далее вам нужно будет определиться с судебной инстанцией, которая будет заниматься вопросом взыскания указанной задолженности. Экономические споры такого характера входят в компетенцию арбитражного суда, расположенного по месту расположения или регистрации ответчика, если другие нормы не предусматриваются действующим законодательством или составленным договором.

К примеру, в случае необходимости взыскания дебиторской задолженности с определенной организации истец сначала должен будет узнать, где она зарегистрирована, и затем уже определить инстанцию, в компетенции которой она находится, после чего предоставить туда свое заявление. Если допустить ошибку с подведомственностью или подсудностью, в конечном итоге исковое заявление просто не будет рассмотрено, и все эти процедуры придется начинать сначала.

Рассмотрение исковых заявлений по кредиторской задолженности предусматривается в следующих случаях:

• контрагент отказался выполнять в обозначенный срок требования, указанные в составленной досудебной претензии;
• контрагент полностью проигнорировал отправленную ему претензию или дал на нее неоднозначный ответ;
• контрагент ответил на претензию, но его решение кредитора не устраивает.

Стоит отметить, что каждый иск о взыскании дебиторской задолженности имеет множество своих ключевых особенностей, поэтому к каждому такому вопросу следует подходить индивидуально, составляя заявление с учетом всех требований действующего законодательства.

Отдельное внимание следует уделить заключительной части документа, в которой должны быть четко сформулированы требования в виде суммы запрашиваемого долга, неустойки и прочих расходов, которые понесла компания из-за возникновения данной задолженности.

К иску должна прикладываться следующая документация:

• детальный расчет суммы дебиторской задолженности с учетом всех штрафов и неустоек;
• уведомление, подтверждающее факт предварительной отправки копии иска ответчику;
• квитанция, подтверждающая оплату госпошлины;
• документы, на основании которых кредитор требует получение долга;
• документ, подтверждающий факт получения досудебной претензии со стороны должника;
• копии всех необходимых регистрационных документов истца;
• выписки из ЕГРЮЛ с содержанием информации об обеих сторонах конфликта;
• информация об уполномоченных лицах, подписывающих исковое заявление от лица компании.

Судебное разбирательство по таким вопросам в преимущественном большинстве случаев продолжается на протяжении срока от двух месяцев до полугода, и после проведения данной процедуры суд выносит окончательное решение. Если требования истца о получении долга полностью удовлетворяются, то в таком случае впоследствии отправляется взыскание на дебиторскую задолженность.

Обращение

После получения соответствующего требования от судебного пристава каждая из сторон должна предоставить государственным служащим полный перечень документов, удостоверяющих права требования, а также подтверждающих сумму должна в соответствии с обязательствами. При этом стоит отметить, что по закону в процессе ареста имущества судебный пристав имеет право не пользоваться правилом очередности взыскания.

В процессе ареста дебиторского долга судебный пристав проводит тщательную проверку, была ли отражена данная задолженность в составленном бухгалтерском учете и какими документами подтверждается наличие этого долга. Если таких документов у компании нет, то в таком случае запросы отправляются дебиторам, которые должны предоставить служащим все необходимые копии документов, заверенные в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Всего действующее законодательство предусматривает два варианта обращения взыскания – это добровольное перечисление указанной суммы долга на специализированный счет подразделения службы приставов или посредством продажи задолженности через открытый аукцион.

Также стоит отметить, что по закону предусматривается ряд случаев, при возникновении которых даже у судебного пристава нет права накладывать на дебиторскую задолженность арест, и в частности, это относится к следующим ситуациям:

• закончился срок исковой давности;
• дебитор был полностью ликвидирован;
• дебитор находится в иностранном государстве, с которым Правительством России не был составлен договор об обеспечении взаимной правовой поддержки;
• на данный момент дебитор проходит официально процедуру банкротства;
• дебитор больше не работает в качестве юридического лица, в связи с чем вся информация о нем уж была удалена из ЕГРЮЛ.

Обоснование позиции

Практикующий юрист в процессе проведения судебного разбирательства сможет понять, что именно требуется для того, чтобы наиболее эффективно обосновать свою позицию во время заседания. Также стоит отметить, что специалист в принципе может спрогнозировать, насколько перспективным является судебное взыскание по накопленному долгу и поможет различные варианты того, как можно добиться наиболее положительных результатов.

Современная арбитражная практика чаще всего предусматривает рассмотрение дел, связанных с взаимоотношениями при перевозке, поставках или подряду, и так как преимущественное большинство предприятий работает через официально оформленные договоры, для того, чтобы взыскать задолженность с юридического лица, вполне достаточно внимательно отнестись к содержанию документооборота, касающегося проблемных сделок.

Грамотно подходя к составлению договоров, а также своевременно занимаясь оформлением всех первичных документов и файлов, связанных с передачей товаров, а также соблюдая все требования, касающиеся движения бумаг по каждой отдельной сделке, кредитор и сам может обеспечить себе все гарантии, позволяющие ему в дальнейшем успешно обратиться в арбитражный суд для взыскания задолженности. Если вместе с исковым заявлением предоставляется полный пакет сопроводительных документов, процедура разрешения споров становится предельно простым выигрышным делом.

При этом, наоборот, в случае отсутствия или некорректного оформления определенных бумаг процедура взыскания задолженности может несколько усложниться. В частности, нередко многими используются факсимиле подписи, что не согласовывается в составленном договоре, или же документы, подтверждающие передачу или получение товаров, подписываются теми лицами, которые не были на это уполномочены в соответствии с составленным договором.

Все это только начало огромного списка возможных документальных ошибок, в связи с которыми кредитор может потерять возможность возмещения задолженности даже посредством обращения в арбитражный суд.