Звонок Бесплатный 24/7

помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Размер налога при дарении квартиры

Налог с договора дарения квартиры является довольно комплексным и сложным. Перед вычислением налоговой ставки и базовых нормативов важно ознакомиться с общими моментами операции.

Обязательства по оплате соответствующего сбора с объекта дара могут быть разделены на две группы. В первом случае они возникают только один раз после заключения сделки, а во втором – в процессе перехода фактического права собственности в пользу другого лица.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для граждан РФ такие обязательства заключаются в своевременной оплате налога на доходы физических лиц. Что касается юридических лиц, то аналогичные обязательства напрямую зависят от организационной формы, целей осуществления определенной деятельности, а также от выбранной при оформлении организации системы обложения налогами.

С какой суммы взимается

Если лицо получило недвижимое имущество в рамках сделки по передаче квартиры в качестве дара, то объектом налогообложения могут являться следующие стоимости:

Рыночная На момент фактического осуществления операции.
Договорная стоимость объекта имущества (прописанная в соглашении о передаче в дар) Данный показатель не должен превышать рыночную стоимость и быть ниже нее более чем на 20%.
Кадастровая Общая стоимость не должна быть ниже 70% от кадастровой за исключением случаев, когда стоимость квартиры составляет менее 1 000 рублей.

Стоит отметить, что, если стоимость квартиры не указывается в положениях соответствующего договора, то расчет будет произведен исходя из показателя кадастровой суммы.

Виды

Существуют следующие виды налогов при передаче недвижимого имущества в дар:

Наименование Описание
Имущественный для юридических лиц Оплачивается только один раз после принятия объекта в дар. Составляет 2,2% в соответствии со статьей 380 Налогового Кодекса РФ.
Имущественный для физических лиц Регулируется органами местного самоуправления. В качестве объекта может выступать вся недвижимость, в том числе и недостроенная.
Земельный Данный вид налога должен оплачиваться как физическими, так и юридическими лицами. Действующая ставка составляет 0,3% для участков, предназначенных для ведения подсобного хозяйства или застройки жилой недвижимостью и 1,5% для других участков.

Кто должен платить налог при дарении квартиры

Между близкими родственниками

Для понимания того, какой налог при дарении квартиры должны оплачивать ближайшие родственники инициатора, если они выступают в качестве принимающей стороны, необходимо обратиться к положениям действующего законодательства.

В соответствии с ним к таким категориям лиц могут быть причислены:

  • родители;
  • дети;
  • внуки;
  • дедушки или бабушки;
  • супруги;
  • официальные опекуны.

Данный перечень четко регламентируется Семейным Кодексом РФ. Передача недвижимого имущества в дар в пользу близких родственников не облагается налоговым сбором.

Однако, в процессе оформления, принимающая сторона может понести следующие группы расходов:

  • оплата государственной пошлины в полном размере;
  • расходы по оформлению соответствующего договора;
  • нотариальные услуги.

Стоит отметить, что в случаях, если принимающее лицо продает подаренное ему имущество в течение 3 лет с момента его получения, то в данном случае оно не сможет быть освобождено от оплаты налога в размере 13% от общей суммы продажи.

Особенности уплаты налогов при дарении квартиры

Налогом могут быть обложены только те квартиры, рыночная стоимость которых составляет более 1 000 000 рублей

Если не родственники

Жилищное законодательство определяет следующие категории лиц, которые не могут быть отнесены к наиболее близким родственникам:

  • зять или сноха;
  • тети или дяди;
  • двоюродные братья, внуки, бабушки и дедушки.

Если объект жилой недвижимости передается в дар в пользу пенсионера, который не входит в установленный список близких родственников, то он должен, в обязательном порядке, оплатить сбор в размере 13% на основании общих правил. Закон также устанавливает то, что налог оплачивается в данном случае с полной суммы.

Документы для дарения квартиры родственнику в 2020 году

Документы для дарения квартиры родственнику желательно собирать после визита к нотариусу, который предоставит полный перечень, ведь он индивидуален в каждом случае.

Как отменить договор дарения — можно узнать из этой статьи.

Даритель или одаряемый

Сразу после того, как фактический переход права собственности регистрируется принимающей стороной в уполномоченных государственных инстанциях, то у получающего лица возникает определенное обязательство, связанное с декларированием дохода. Именно с данного конкретного момента представители территориальных налоговых служб начнут отслеживать сроки оплаты налогового сбора.

Даритель не облагается налогом в соответствии с положениями федерального законодательства. Что касается одаряемого, то он должен совершать установленный платеж исключительно от своего имени.

Как оплатить НДФЛ

Оплатить сумму налогового сбора в полном размере лицо должно до середины июля того года, в котором был составлен соответствующий документ. Если принимающая сторона забывает указать стоимость объекта недвижимости, то при личной передаче в отделение инспекции документация принята не будет. В данном случае уполномоченные сотрудники ИФНС потребуют от лица подготовку корректирующей декларации.

Все исправления должны опираться, в первую очередь, на кадастровую стоимость или в некоторых конкретных случаях на рыночную, когда требуется получение специальной справки из Торгово-Промышленной Палаты региона.

Если ближайший родственник, выступающий в качестве принимающей стороны, освобождается от внесения налогового сбора в региональный бюджет, то в определенных случаях все же может потребоваться подготовка декларации с пакетом сопроводительной документации, с помощью которой может быть подтверждено родство.

В качестве таких бумаг могут выступить следующие:

  • свидетельство о заключении брака;
  • свидетельство о рождении;
  • гражданские паспорта дарителя и принимающей стороны;
  • специальное постановление суда и т.д.

Заинтересованные лица могут получить дополнительную информацию о требуемом перечне свидетельств у представителей территориальной налоговой инспекции.

Способы оформления дарственной

Существует три способа оформления соглашения о передаче недвижимости в качестве дара:

Договор на оформление в дар объекта недвижимого имущества или его конкретной части В данном случае инициатор сделки должен сформировать дарственную и осуществить государственную регистрацию процедуры. После этого квартира передается в законное пользование принимающей стороне на безвозвратной основе.
Обещание В таком случае заключается специальное соглашение, в рамках которого даритель может только обещать передать объект жилого имущества в дар после истечения определенного промежутка времени. Стоит отметить, что инициатор возможно сделки может и не соблюдать свое обещание, если по прошествии времени внезапно ухудшились его материальные, жилищные или семейные условия. Также, заинтересованное лицо может отказаться от дарения в случаях, если принимающая сторона совершила противоправные действия по отношению к дарителю или его родственникам.
Пожертвование Отличается от остальных соглашений тем, что операция совершается в пользу общества или какого-либо конкретного третьего лица. В данных рамках должно быть в обязательном порядке указано целевое назначение имущества. Например, квартира может быть передана в пользу приютов, музеев, больниц, школ и других муниципальных учреждений. Основным преимуществом подобной процедуры является то, что инициатор может в дальнейшем получить определенные налоговые льготы для осуществления предпринимательской деятельности в конкретном регионе.

Порядок действий после сделки

В первый год после получения объекта жилой недвижимости в дар принимающая сторона не должна осуществлять соответствующие выплаты и составлять декларацию. Однако, после завершения установленного срока и до конца апреля следующего года, такое лицо должно обязательно предоставить в местное отделение налоговой инспекции декларацию, оформленную на бланке 3-НДФЛ.

Скачать форму бланка НДФЛ

Последствия неуплаты

Если принимающая сторона несвоевременно осуществляет подачу декларации в территориальное отделение налоговой инспекции, то ее представители вышлют по определенному адресу специальное уведомление с информацией о полученном сроке. Это обуславливается тем, что уполномоченные регистрирующие организации в рамках всех подобных сделок с недвижимостью должны, в обязательном порядке, получить соответствующие сведения.

В тех случаях, когда лицо пропускает срок предоставления налоговой документации и оплаты сбора, оно должно осуществить данную операцию как можно быстрее. В противном случае на гражданина могут быть наложены штрафные санкции в установленном размере – чем больше пройдет времени, тем крупнее будет взыскание.

Размеры штрафов регламентируются положениями действующего законодательства и составляют:

За непредставление налоговой декларации 1 000 рублей и 5% от указанной суммы сбора за каждый последующий месяц просрочки обязательства.
За просрочку оплаты установленного налогового сбора 20% от общей суммы НДФЛ при однократном нарушении обязательств и 40% при многократном.
Пеня Начисляется уполномоченными структурами за каждый новый день просрочки обязательства и составляет сумму имеющейся задолженности, умноженную на действующую ставку рефинансирования Центробанка РФ, умноженную на 1/300 и на общее количество дней.
Отмена договора даренияПроцедура отмены договора дарения должна иметь веские основания, иначе дело подается в суд.

Можно ли быстро оформить договор дарения без нотариуса — ответ в этой статье.

Как по правилам составить договор дарения движимого имущества между физ. лицами – специалисты расскажут здесь.

В свою очередь штрафы могут взиматься как в добровольном, так и в судебном порядке, если гражданин не оплатит установленный налоговый сбор в указанную дату.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail