Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 677-23-53 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 507-63-03 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 775-65-04 (бесплатно)

помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Как проходит диагностика банкротства

Банкротство можно охарактеризовать, как невозможность выплаты долгов и осуществления обязательных платежей. В нынешней экономической ситуации многие субъекты хозяйствования сталкиваются с риском возможного банкротства. Именно поэтому столь важное значение приобретает диагностика риска банкротства предприятия.

Диагностику банкротства можно охарактеризовать как выявление объекта исследования: показателей формирования потока денежных средств, который связан с деятельностью данной компании.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 677-23-53 (Москва)

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

8 (800) 775-65-04 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

На практике отклонение от всеми известных и предписанных коэффициентов не всегда может стать причиной признания банкротства компании. Часто бывают случаи, когда несостоятельность компании и ее банкротство невыгодны как кредиторам, так и самой фирме.

На сегодняшний день разработаны несколько методов осуществления диагностики банкротства, но ни один из них не дает полной возможности оценить степень вероятности банкротства. Именно поэтому на практике принято использовать сразу несколько способов диагностики, что дает более полное представление о состоянии компании.

Задачи подхода

Основной задачей диагностики является своевременное распознание и обеспечение принятия таких решений, которые дадут возможность снизить влияние  возможных негативных факторов и процессов на состояние объекта проводимых исследований.

Содержание и результаты осуществленных диагностических исследований дают возможность выявить текущее состоянии компании и принять определенные меры, направленные на финансовое оздоровление, благодаря чему коммерческая организация в дальнейшем восстановит свою нормальную деятельность.

На основании осуществленных диагностических исследований возможно принятие следующих решений:

  • признание баланса компании неудовлетворительной, а саму компанию – неплатежеспособной;
  • согласие с возможностью компании восстановить свою платежеспособность;
  • признание возможного риска утраты платежеспособности фирмы, которая в ближайшее время не сможет удовлетворить требования кредиторов.

В качестве основных задач диагностики состояния банкротства можно упомянуть:

  • проведение анализа финансового состояния компании и осуществление прогноза на предстоящий период времени;
  • своевременное выявление причин и факторов, которые способствуют возникновению кризисных ситуаций;
  • проведение мониторинга внутреннего состояния и внешней деятельности компании с целью прогноза ее дальнейшего развития;
  • выявлении раннее незаметных и незначительных признаков неблагополучия фирмы.

Из вышеуказанного следует, что анализ платежеспособности и финансового состояния компании, основанный на нескольких показателей, дает возможность своевременно выявить негативные тенденции развития и возможное ухудшение состояния компании.

Диагностика риска банкротства

Как подготовиться

Для осуществления диагностики банкротства, необходимо принять определенные подготовительные меры, которые направлены на сбор необходимой и более полной информации.

Отбор информации

Для полной диагностики необходимо иметь определенную информационную базу. Это – совокупность информации, которая дает четкое представление и прошлом и настоящем состоянии (в том числе и финансовом) компании.

В системе информационного обеспечения можно выделить 2 основные подсистемы:

Подсистема внутренней информации Включает в себя учетно-плановую документацию (бухгалтерская отчетность, регистры аналитического учета, другие отчеты и т.д.) и внеучетную документацию ( акт ревизии, аудиторское заключение, акты проведенных проверок и т.д.
Подсистема внешней информации Возникает вне деятельности компании (например, законодательные акты, статистические сведения, решения государственных органов и т.д.).

Одним из важнейших источников информации является бухгалтерская отчетность, которая дает возможность определить сразу несколько критериев возможного банкротства. Именно поэтому к изучению данного документа нужно подойти со всей серьезностью и учитывать особенности бухгалтерской отчетности той или иной компании.

Еще одним из важных источников информации является аудиторское заключение. При этом следует изучить заключения, составленные как в текущем году, так и в предшествующих годах. Данный подход дает возможность приобрести более обширную информацию о развитии компании.

Для диагностики банкротства важное значение приобретают также нефинансовые данные (например, стратегический план, известные действия конкурентов и т.д.).

Только после сбора всей вышеуказанной информации можно перейти непосредственно к процессу диагностики.

Критерии

Специалистами разработаны различные критерии состояния компании.

Данные критерии можно подразделить на 2 группы:

В первую группу включены критерии, неблагоприятное значение которых свидетельствует о возможности банкротства К таким критериям можно отнести:

  • значительные потери в ходе производственной деятельности;
  • превышение критического уровня кредиторской задолженности;
  • чрезмерное и частое использование краткосрочных заемных средств;
  • нехватка производственных средств на протяжении долгого времени;
  • наличие залежных товаров и т.д.
Что же касается второй группы, то в нее включены критерии, неблагоприятное состояние которых не является основанием для диагностики возможного банкротства К ним относятся:

  • потеря важных сотрудников;
  • потеря крупных контрагентов или клиентов;
  • участие компании в судебных разбирательствах и т.д.

Факторы

Существуют ряд факторов, которые свидетельствуют о тяжелом финансовом состоянии фирмы. Если своевременно выявить данные факторы и предпринять определенные меры, возможно добиться финансового оздоровления компании.

К числу подобных факторов можно отнести:

  • нестабильную прибыль;
  • низкий показатель коэффициентов ликвидности;
  • резкое снижение стоимости активов;
  • низкий уровень рентабельности товаров и продукции фирмы и т.д.

Если в ходе диагностики банкротства были выявлены вышеуказанные факторы, то необходимо принять определенные меры, направленные на улучшение состояния компании.

Варианты оценки

Существуют самые различные варианты и модели оценки состояния предприятия. Например, в развитых странах разработан метод, который дает возможность выделения макроэкономических показателей, которые влияют на возможный уровень банкротства.

К ним можно отнести следующие показатели:

  • индекс Доу – Джонса;
  • уровень безработицы;
  • наличие изменений в структуре инвестирования и финансирования и т.д.

Диагностика вероятности потенциального банкротства в первую очередь осуществляется путем исследования финансового состояния компании с целью обнаружения определенных признаков банкротства. Далее на основании полученной информации определяется уровень и масштабы кризисного состояния с целью осуществления определенных мер, направленных на восстановление финансового состояния фирмы.

Пошаговая процедура банкротства физического лицаПошаговая процедура банкротства физического лица, описанная на страницах сайта, поможет вам быстро и правильно признать свое банкротство.

Порядок и этапы возбуждения дела о банкротстве описаны в этой статье.

Детали диагностики банкротства

Давайте более подробно рассмотрим все детали процесса диагностики банкротства.

На практике к диагностике банкротства чаще всего прибегают задолго до его наступления. Причиной для осуществления диагностических исследований можно считать ухудшение состояния компании, которая в дальнейшем может быть признана банкротом.

Диагностика вероятности банкротства состоит из следующих этапов:

  • проведение оценки текущего состояния фирмы;
  • выявление и определение признаков возможного банкротства;
  • выявление основных причин и факторов, которые способствуют ухудшению финансового состояния компании;
  • поиск возможных вариантов и путей решения проблемы.
Плюсы проведения диагностики банкротства

При диагностике вероятности банкротства можно принять эффективные меры, которые помогут в дальнейшем избежать процесса банкротства компании

Существуют несколько моделей подсчета и диагностики банкротства.

Одним из подобных моделей является методика по Альтману, которая заключается в следующей формуле:

а=0,717К1+0,847К2+3,1К3+0,42К4+0,995К5, где:

К1 Оборотные активы/сумма активов.
К2 Нераспределенная прибыль/сумма активов.
К3 Прибыль/сумма активов.
К4 Балансовая стоимость акций/заёмные пассивы.
К5 Выручка/сумма активов.

Если показатель выше 2,99, то данная компания является финансово устойчивой, если же показатель ниже 1,81, то компания считается банкротом, показатель от 1,81 до 2,99 считается зоной неопределенности.

Существует также экспресс-диагностика состояния банкротства. Ниже приведена краткая шпаргалка по экспресс моделям.

В частности, необходимо рассчитать 4 коэффициента:

  • общую ликвидность по формуле ОА/КФО≥ 2;
  • обеспечение собственными средствами по формуле КР- ВНА/ОА≥ 0,1;
  • восстановление платежеспособности, которая определяется как сумма коэффициентов общей ликвидности между началом и окончанием периода;
  • коэффициент утраты платежеспособности, если данный показатель выше или равен 1, то проводится более глубокий анализ.

Существуют и другие модели оценки, например система показателей Бивера и т.д.

Изучение финансов

В первую очередь необходимо изучить финансовое состояние компании, что включает в себя изучение процентов текущего и планируемого платежных потоков, а также выявление показателей чистого финансового потока.

Для диагностики банкротства важную роль играет коэффициент ликвидности. Именно данный показатель дает возможность определить возможные пути и способы решения проблемы и улучшения финансового состояния компании. Например, высоколиквидные активы можно использовать для погашения задолженностей компании.

Но даже при наличии всех показателей финансового состояния компании очень трудно сделать определенные выводы и принять необходимые меры для предотвращения банкротства предприятия. Именно по этой причине были созданы и создаются различные модели и методы оценки и выявления возможного банкротства компании.

При этом на практике эксперты предпочитают использовать сразу несколько методов и способов оценки, которые вместе дают более полное и четкое понятие о текущем финансовом состоянии компании.

Формирование стратегии

После диагностики финансового состояния предприятия и выявления возможности банкротства, необходимо создать определенные стратегии, направленные на улучшение состояния данного предприятия. Стратегию можно охарактеризовать, как комплекс мер и возможных путей развития с целью достижения определенной поставленной цели.

Формирование стратегии подразумевает не только проведение глубокого анализа текущего состояния компании, выявление причин и возможных факторов, которые способствовали ухудшению финансового состояния предприятия, но и наличие четкого представления о возможных путях и способах решения проблемы.

По сути, стратегия это – четкий план действий, а также определенный механизм финансовой стабилизации, придерживаясь которой компания сможет выйти из кризисного состояния.

Разработанная стратегия может включать в себя, например:

  • меры, направленные на увеличение капитала фирмы;
  • способы снижения уровня внеоборотных активов;
  • меры, направленные на сокращение величины запасов до необходимого уровня;
  • планирование деятельности компании в конкретном направлении с целью увеличения ликвидности активов и т.д.
Заявление о банкротствеЗаявление о банкротстве считается первым шагом на пути к признанию лица неплатежеспособным.

В чем суть банкротства ИП и чего нужно опасаться — расскажем здесь.

Основы и принципы банкротства сельскохозяйственных организаций описаны тут.

Конечно, стратегия разрабатывается для каждого предприятия в индивидуальном порядке. Именно поэтому для более полного формирования правильной и нужной стратегии, необходимо воспользоваться услугами соответствующих специалистов, которые смогут помочь избежать возможного банкротства предприятия, конечно, если его собственники намерены продолжить его деятельность, и признание компанию банкротом не является для них «выходом из сложившейся ситуации».

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail