Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-56-12 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-50-97 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)

помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Какие бывают признаки банкротства предприятия

Любая организация, предприятие, каждый предприниматель или отдельный человек может оказаться в тяжелом финансовом положении, граничащем с разорением или другими словами – банкротством.

В таких ситуациях лучшим вариантом решения денежных трудностей и урегулированием обязательств перед кредиторами будет признание себя банкротом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Банкротство – неспособность должником погасить долги кредиторам.

Дела о банкротстве рассматриваются в суде, устанавливают факт и наличие законных оснований для признания факта банкротства.

Признание несостоятельности должника начинается с момента подачи иска в суд.

Заявление могут подать:

  • кредиторы;
  • государственные служащие;
  • само физическое или юридическое лицо, оказавшееся в финансовом затруднении.

Порядок установления

Отметим, что фактически предприятие считается банкротом только после установления факта его неплатежеспособности арбитражным судом.

Одним из основных признаков банкротства предприятия является несостоятельность погасить кредиторскую задолженность.

Таким образом, неуплата штрафных санкций, насчитанных пени и неустойки за просрочку платежа не является основанием считать предприятие банкротом.

При установлении признаков банкротства учитывают:

  • сумму задолженности за полученные товары;
  • проведение работ и оказание услуг;
  • занимаемые суммы с учетом процентных ставок для оплаты должником;
  • сумма обязательных платежей, без учета каких-либо финансовых санкций.

Банкротство в зависимости от условий его возникновения, делят:

Непредвиденное банкротство Возникшее в результате кризиса на самом предприятии из-за различных внешних факторов.

К внешним признакам несостоятельности следует отнести:

  • стихийные бедствия;
  • экономический и политический кризис в стране;
  • обанкротившиеся должники;
  • и тому подобное.
Ложное банкротство Когда должники пытаются скрывать находящееся в их собственности имущество, для того, чтобы не выплачивать задолженность перед кредиторами. Действия подобного рода уголовно наказуемы.
Неосторожное банкротство Наступившее в результате безграмотной, неэффективной финансовой деятельности, осуществление необдуманных денежных операций, связанных с риском.

Особенность заключается в том, что несостоятельность выплаты долгов в таких ситуациях наступает не «вдруг», а постепенно.

Есть возможность предвидеть и прогнозировать все риски заключаемых сделок. С этой целью проводится плановый анализ финансового состояния предприятия, оценка активов.

При порядке установления банкротства отметим, что объявление юридического лица банкротом довольно простая процедура, которая происходит после заседания суда. Важную роль играет именно подготовительная работа, которая предшествует факту установления должника банкротом.

Обязательными условиями проведения таких работ являются:

  • наличие двух оппонентов, судебного процесса – должника и кредитора;
  • наличие факта неплатежеспособности;
  • факт признания арбитражным судом или кредиторами предприятия банкротом.

Законом не предусматривается ликвидация предприятия после признания его банкротом.

При наличии возможностей восстановления нормальной работы предприятия, проводятся дополнительные реорганизационные мероприятия.

Детали рассмотрения

В ходе разбирательства заявления о признании должника банкротом, неважно кто был инициатором подачи этого заявления. Судом устанавливается фактичность такого заявления о банкротстве и все имеющиеся основания для признания действительно банкротом должника.

Далее процесс реструктуризации под строгим контролем уполномоченного арбитражного управляющего, имеющего право:

  • сделать оценку активов, финансового состояния предприятия;
  • проводить собрание с кредиторами и со всеми сотрудниками предприятия (как работающими, так и уволившимися);
  • вести реестр требований кредиторов по погашению возникшей задолженности;
  • анализировать действенность проводимых мероприятий.

Управляющий должен действовать в интересах должника. Уполномоченное лицо несет материальную ответственность за недобросовестное выполнение служебных обязанностей.

Судом устанавливают процедуры, помогающие урегулировать ситуацию банкротства:

Отметим, что для проведения каждой процедуры  отводится определенный срок.

Причины банкротства

Что учитывается

Благодаря закону:

  • устанавливаются основания, по которым должник признается банкротом;
  • регулируется порядок проведения мер для предупреждения возникновения ситуации неплатежеспособности;
  • устанавливается порядок проведения самой процедуры банкротства;
  • регулируются все отношения, возникшие при невозможности должником удовлетворить все кредиторские требования.

Для определения признаков банкротства, учитывают:

  • сумму долга за отпущенную продукцию;
  • сделанные, но неоплаченные работы;
  • совокупность оказанных и неоплаченных услуг;
  • общие суммы кредитов с учетом процентов;
  • сумма задолженности, образовавшейся из-за безосновательного обогащения;
  • размер долга, который возник нанесением вреда имуществу кредиторов;
  • необходимую сумму для выплаты выходных пособий и заработной платы лицам, работающим по трудовому договору;
  • необходимую сумму для погашения долгов по выплате вознаграждений по авторским договорам;
  • размер задолженности по выплате обязательств перед учредителями должника.

Виды

Понятие банкротства можно разделить на несколько видов:

Вид банкротства Основные характеристики
Реальное банкротство
  • предприятие неспособно восстановить платежеспособность из-за существенных потерь, как своего, так и взятого в долг или кредит капитала;
  • отсутствие возможности вести хозяйственную деятельность в связи с высоким уровнем потери капитала и повышением доли кредиторской задолженности.
Банкротство бизнеса в результате прекращения операций которого нанес убытки своим кредиторам.
Условное (временное) банкротство
  • неплатежеспособность предприятия по кредитам вызвана большой суммой дебиторской задолженности и невозможностью сбыта готовой продукции;
  • имеется реальная возможность, переориентировав производство, учитывая потребности рынка обеспечить платежеспособность предприятия и обеспечить в будущем его развития.
Умышленное (преднамеренное) банкротство
  • руководители целенаправленно доводят предприятие до неплатежеспособности, нанесением экономического вреда (хищением средств) в корыстных целях;
  • при выявлении арбитражными управляющими признаков преднамеренного банкротства предприятия, умышленного доведения до несостоятельности, документы передаются в суд для привлечения к уголовной ответственности виновных лиц.
Фиктивное банкротство
  • ложное объявление предприятия себя банкротом для обмана кредиторов и получения от них льготных условий уплаты денежных обязательств или для погашения долгов фирмы неконкурентоспособной продукцией;
  • виновные лица в ложном предъявлении неплатежеспособности, в скрытии активов для погашения долгов привлекаются к уголовной ответственности.

Диагностика банкротства

Условия факта

Юридическое лицо Может подать заявление об объявлении себя банкротом, если сумма общего долга — свыше 100 тыс. рублей.
Для физических лиц Сумма должна превысить стоимость принадлежащего ему имущества.
Для индивидуальных предпринимателей Сумма долга должна составлять — 10 тыс. рублей. С момента назначенных по срокам долговых выплат должно пройти минимум три месяца.
Для естественных монополий Сумма задолженности должна быть 500 тыс. рублей и срок просрочки платежа составил не менее полу года.

Кроме того, есть два критерия, определяющих банкротство:

Неплатежеспособность Определяющаяся отсутствием возможности должником погасить задолженность.
Неоплатность Когда пассивы превышают активы.

Главные признаки банкротства предприятия

Самым главным признаком наступления банкротства является тот факт, что юридическое лицо дольше трех месяцев не в состоянии рассчитаться с кредитором, при этом сумма задолженности перед юридическим лицом выше 100 тыс. руб. Признаками неплатежеспособности предприятия выступают основные затруднения денежного оборота производства.

К признакам неплатежеспособности можно отнести:

  • прежде всего, — невозможность осуществления плановых платежей, выплаты заработной платы работникам (предприятия, учреждения);
  • когда получаемая прибыль не покрывает затраты на производство;
  • несостоятельность вести нормальные торговые отношения, если организация не может оплатить платежи уже поставленной продукции, что приведет к образованию денежной задолженности.

Признаки банкротства условно делятся на два вида:

Внутренние Отображающие просчет при проведении внутренних сделок, операции, заключении договоров.
Внешние Указывают на причины, которые не зависят от предприятия или человека, их нельзя урегулировать из-за нестабильности экономического положение в мире и стране.

Внешними признаками банкротства можно считать:

  • значительное снижение спроса потребителей;
  • растущую конкуренцию и увеличивающийся приток импорта;
  • рост цен на сырьевые материалы, необходимые для производства;
  • существенное изменение различных внешних факторов, играющих одну из важных ролей производства.

Внутренние признаки банкротства:

  • вложение денег в убыточное производство;
  • малый оборот денежных средств, который приводит к убыточности;
  • не использование всех производственных возможностей в полном масштабе, что приводит к повышению цен на изготовляемую продукцию и, как следствие – спаду потребительского спроса;
  • плохая реклама;
  • недооценка реальных возможностей предприятия и переоценка стоимости изготовляемой продукции;
  • оформление кредитов на кабальных условиях, приводящее к превышению затрат по отношению к прибыли;
  • реконструкция (расширение) предприятия, проводимая несвоевременно, влекущая за собой большие капиталовложения и снижение денежного оборота.
Риск банкротства предприятияРиск банкротства предприятия появляется при непрофессиональных действиях финансового менеджера и руководителя предприятия.

Как нужно проводить процедуру банкротства ЗАО — читайте далее.

Банкротство — прежде всего, результат не профессионализма руководителей и главных специалистов предприятия.

Признаки банкротства могут определяться с учетом следующих показателей:

  • суммы задолженности за неоплату выполненной работы, переданных товаров, оказанные услуги;
  • суммы денежных средств, взятых по договору займа с учетом процентов;
  • размера общей задолженности, образовавшейся в результате хищения;
  • сумма задолженности, возникшая по причине нанесения вреда имущества кредитора и тому подобное.

Признаки банкротства

Особенности отличий

Предприятие или физическое лицо могут быть признаны банкротами по реальным фактам сложившейся ситуации или по корыстному умыслу.

К последним относят:

Преднамеренное банкротство
  • наступает вследствие целенаправленных действий, или напротив – бездействия руководства предприятия или физического лица, в результате чего они добиваются неплатежеспособности и невозможности погашения задолженности;
  • сознательное доведение до банкротства предусматривает привлечение к административной ответственности;
  • если еще нанесен конкретный ущерб в особо крупных размерах, то к уголовной ответственности;
  • для выявления признаков преднамеренного банкротства, делают анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия.
Фиктивное банкротство Представляет собой заведомо ложное объявление руководством предприятия или физическим лицом о своей неплатежеспособности, добиваясь тем самым изменения сроков погашения задолженности, получения определенных скидок или невыплаты долговых обязательств вообще.

Доказав факт фиктивного банкротства, являющегося преступлением, предусмотрена ответственность в зависимости от причиненного кредиторам ущерба:

  • наложением штрафа от 500 до 800 МРОТ или в размере заработной платы от 5 до 8 месяцев;
  • ограничением свободы до 6 лет с выплатой штрафа до 100 МРОТ или в размере заработной платы за месяц.

Основное отличие фиктивного банкротства от преднамеренного в том, что оно является лишь неправдивым заявлением о неплатежеспособности предприятия. Преднамеренное банкротство – обдуманное, целенаправленное доведение до такого состояния.

Индикаторы

Определены характерные особенности функционирования и управления производством (в том числе и финансового), которые приводят к неплатежеспособности и в конечном итоге – банкротству.

Это довольно длительный процесс, который можно теоретически разделить на три стадии:

Первая стадия Обнаруживают несостоятельность принятых решений.
Вторая стадия Решения принимаются ошибочные, такие как:

  • взятие большой суммы заемных средств;
  • непродуманное расширение производства;
  • чрезмерное расширение сферы производства;
  • принятие довольно крупных инвестиционных проектов.
Третья стадия Уже дают о себе знать симптомы скорой неплатежеспособности:

  • значительно ухудшаются экономические показатели деятельности;
  • время от времени возникают периоды недостатка денежных средств.

Все это относится к ранним признакам банкротства, складывающимся из экономических, финансовых, юридических и психологических аспектов общего баланса организации, которые в конечном итоге могут превратиться в конкретные причины несостоятельности и банкротстве.

Поэтому, различают признаки банкротства:

  • формальные;
  • неформальные.

Анализируя их, можно реально оценить ухудшение финансового состояния предприятия и возможное положение на грани банкротства.

Что не входит в процедуру

Определяя несостоятельность должника, не принимают к учету:

  • штрафные санкции, начисление пени, неустойки и другие для уплаты кредиторам или в бюджет за просрочку платежей;
  • сумма задолженности по обязательствам, которые не относятся к гражданско-правовым или финансовым. Например, задолженность по заработной плате работникам должника;
  • задолженность, возникшая по гражданско – правовым обязательствам, которые не являются денежными (например, по обязательствам оказать услуги, вернуть взятую на время вещь);
  • задолженность, возникшая по определенным гражданско – правовым денежным обязательствам, определенным нормами закона.

К ним относят:

  • обязательства по возмещению ущерба вреда, нанесенного здоровью или жизни физического лица;
  • обязательства выплаты авторских гонораров;
  • обязательства перед участниками (например, акционерное общество имеет обязательства выплачивать дивиденды своим акционерам).

Можно исправить

В тех случаях, когда предприятие имеет ресурсы для стабилизации ликвидности и восстановлению платежеспособности, проводят так называемое, финансовое оздоровление.

Применить процедуру финансового оздоровления принимает суд, проанализировав предложения оптимизации сложившейся финансовой ситуации, погашения задолженности кредиторам и решения собрания кредиторов и учредителей должника.

На период финансового оздоровления руководящий состав предприятия полностью отстраняют от управления. Все процедуры проводятся арбитражным управляющим.

Мероприятия проводятся на протяжении одного года (бывают исключения, до двух лет).

В ходе выполнения таких мероприятий:

  • отменяют выплаты по долговым обязательствам;
  • вводят усиленные меры по сохранности имущества должника;
  • составляют план проведения мероприятий по оздоровлению;
  • согласовывают результаты проведенных мероприятий с кредиторами.

В ходе проведения финансового оздоровления предполагается стороннее привлечение денег в деятельность предприятия. Однако, управляющий не может сам принимать какие-либо решения по увеличению кредиторской задолженности. Все свои действия он обязан согласовывать на собрании кредиторов.

Продолжением финансового оздоровления может быть внешнее управление предприятием. Продолжение этих стадий не может длиться более двух лет. Внешнее управление вводится по решению суда.

Мероприятия оздоровления проводит внешний управляющий.

Процедура банкротства ОООПроцедура банкротства ООО сопровождается увольнением рабочих, а долги по заработной плате могут быть не выплачены.

В чем суть упрощенной процедуры несостоятельности и банкротства — мы расскажем по ссылке.

Пошаговую инструкцию по банкротству физических лиц мы составили для вас здесь.

В его компетенции:

  • в соответствии с утвержденным планом по оздоровлению предприятия распоряжаться активами;
  • от имени должника заключать мировое соглашение;
  • расторгать договора, которые ухудшают финансовое состояние должника;
  • принимать меры для охраны имущества должника;
  • отчитываться собранию кредиторов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Выскажите свое мнение

Имя
E-mail