Какой порядок удовлетворения требований кредиторов при несостоятельности

Банкротство – неприятная, но периодически случающаяся с предпринимателями ситуация, которая наносит урон не только непосредственно самой фирме, но и тем, кто работал с ней на постоянной основе, её сотрудникам, её партнерам и, самое главное, её кредиторам, теряющим значительную сумму денег.

Чтобы как-то возместить этот ущерб, есть законы, регулирующие необходимость выплат даже после банкротства фирмы.

Постановления

В целом, основным законом, регулирующим выплаты кредиторам, является ст. 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» — в ней регламентирована очередность, по которой производятся платежи.

А также выделено четыре очереди по платежам, на каждую из которых дополнительно влияют и другие законы и постановления:

Первая очередь	ГК РФ, ст. 135 того же закона, поскольку в ней речь идет о моральном ущербе и ущербе здоровью.
Вторая очередь	Ст. 136 того же закона, в которой определяются размеры выплат и сроки, на которые могут претендовать работники обанкротившейся фирмы.
Третья очередь	П. 2 ст. 137 того же закона, регулирующая штрафы, пени и размеры выплат, которые могут потребовать с банкрота залогодержатели.

Остальные случаи регламентируются другими статьями того же закона, а также постановлениями Высшего Арбитражного Суда РФ.

Необходимость порядка

Все выплаты взыскиваются с предприятия-банкрота исключительно по порядку, установленному в законе, поскольку иначе было бы крайне сложно определить, кто должен идти в первую очередь, кто по вторую и на какого размера компенсации какой кредитор может рассчитывать.

Контроль суда

Существует два варианта расчета с долгами, которые доступны обанкротившемуся предприятию:

На добровольной основе

В этом случае банкрот вместе со своими кредиторами составляет мировое соглашение самостоятельно, представляет его в арбитражный суд без дополнительных напоминаний и, рассчитавшись с кредиторами первой и второй очередей, получает постановление о закрытии дела.

Недобровольное

В этом случае на одном из этапов работы суда кредиторы должны будут обратиться в арбитражный суд самостоятельно, чтобы после вместе с банкротом, обязанным судом, составить все-таки мировое соглашение.

Мировое соглашение составляется на общем собрании кредиторов, и включает в себя информацию по размерам, срокам и порядкам выплат, которые банкрот обязуется выплатить всем кредиторам.

В виде выплаты может выступать как залоговое имущество, так и денежный его эквивалент. Также в соглашении должны быть указаны обстоятельства, при которых должник будет считаться выполнившим все свои обязательства и свободным от них.

Мировое соглашение утверждает арбитражный суд, ведущий дело о банкротстве, и делает он это только когда должник заканчивает расплачиваться с кредиторами первого и второго порядка.

Когда мировое соглашение утверждено, дело о банкротстве считается закрытым и банкрот, выполнивший все свои обязательства по соглашению считается свободным ото всех своих долгов.

Если по какой-то причине он отказывается выполнить требования, зафиксированные в мировом соглашении, кредиторы могут повторно обратиться в суд, дабы привлечь его к ответственности и все-таки получить свои деньги. В этом случае работать с должником будут уже судебные приставы, призванные выполнить постановление суда.

Череда платежей

Все платежи, производящиеся банкротом, должны производиться по определенной законом очередности – это позволяет точно регламентировать процесс и не допускать хаоса. Существует две последовательности выплат, по которым необходимо рассчитаться.

Текущие платежи:

В начале	Выплачиваются расходы на процессы, сопутствующие ликвидации: выплаты арбитражному суду, которые работает над процессом банкрота; выплаты по судебным постановлениям, вынесенным судом в процессе; выплаты арбитражному управляющему; выплаты лицам, иными способами вовлеченными в ликвидацию предприятия.
Второй шаг	Выплачиваются: зарплаты работникам банкрота, с которыми он когда-то заключал трудовой договор; зарплаты лицам, которых привлек арбитражный управляющий.
Следующие выплаты	Платят кредиторам, работающим в сфере коммунальных услуг или предоставлявшим банкроту имущество в эксплуатацию.
Последняя очередь	Производятся выплаты по всем текущим платежам.

При этом выплаты руководящему аппарату предприятия должника (руководителю, его заместителю, главному бухгалтеру, заместителям, представителям и руководителям филиалов) выплачиваются после того, как произведены все необходимые выплаты третьей очереди.

Вторая последовательность – очередные платежи:

В первую очередь	Производятся выплаты лицам, которым деятельность должника нанесла непосредственный ущерб: лицам, потерявшим жизнь, здоровье или понесшим моральный ущерб по вине банкрота; лицам, имуществу которых был нанесен вред разрушением или повреждением объектов капитального строительства, нарушением пожарных или эксплуатационных норм при использовании здания, нарушением правил техники безопасности.
Во вторую очередь	Производятся выплаты лицам, трудящимся на банкрота непосредственно – его работникам должны быть выплачены: заработные платы; выходные пособия; вознаграждения за интеллектуальную деятельность.
В третью очередь	Должны быть выплачены обязательные отчисления в бюджет и обязательные платежи, которые выплачивают вообще все предприятия.
В четвертую очередь	Производятся расчеты с остальными кредиторами.

Порядок банкротства предприятия зависит от схемы, по которой оно проводится: полная или упрощенная.

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций описаны здесь.

При этом, если в то время, когда должник обанкротился, у него были незавершенные сделки с другими предприятиями, им он должен также заплатить – в четвертую очередь.

Все выплаты производятся за счет наличных должника и денег, находящихся на его счету

Порядок удовлетворения требований кредиторов при несостоятельности – рейтинг важности

Если же у банкрота недостаточно средств, чтобы погасить все долги, в ход идет его залоговое имущество. На деньги, вырученные с его продажи, выполняются выплаты.

Порядок удовлетворения требований кредиторов при несостоятельности таков:

В первую очередь	Выплачиваются: выплаты выходных пособий работникам – или погашение кредита, взятого на эти цели; расходы, которые связаны с работой арбитражного суда и комиссии по ликвидации (государственная пошлина, размещение объявления о банкротстве, размещение объявлений о возобновлении дела, если мирное соглашение по какой-то причине признали недействительным, деятельность арбитражного управляющего, проведение аудита, если он проводился); требования, которые обеспечивает залог.
Во вторую очередь	Удовлетворяются: требования, предъявляемые работникам предприятия-банкрота; обязательства перед лицами, здоровью и жизни которых был нанесен ущерб; обязательства перед лицами, имуществу которых был нанесен ущерб; обязательства перед вкладчиками, которые вкладывались в предприятие банкрота.
В третью очередь	Выплачиваются обязательные платежи – налоги и сборы.
В четвертую очередь	Выполняются требования кредиторов, залогов не обеспеченные.
В пятую очередь	Выполняются требования по возвращению взносов трудящихся обратно в фонд предприятия.
В шестую	Все остальные требования.

Требования оплачиваются по мере поступления выплат за залоговое имущество. Требования, на которые не хватило средств банкрота (и средств от продажи залогового имущества в том числе) считаются выполненными по умолчанию. В целом же, порядок удовлетворения требований кредиторов при несостоятельности не должен быть нарушен.

Исключения

Есть некоторое количество исключений, которые несколько меняют порядок или некоторые нюансы выплат:

все платежи, которые банкрот должен произвести в иностранной валюте, будут переведены с его накоплений в рублях по курсу Центрального банка;
все запросы кредиторов одной очереди выполняются исключительно после того, как выполнены запросы кредиторов очереди предыдущий – исключение составляет ряд случаев, обеспеченных законом о собственности или же определенным решением суда;
требования кредитора гасятся только списанием средств на счет кредитора – исключения возможны только если нет возможности класть деньги на счет;
если во время выполнения требований второй или третей очереди всплывают неудовлетворенные требования первой очереди, выплаты приостанавливаются для того, чтобы закончить дела с первой очередью.

Оговорки про последовательность

Существуют также выплаты, которые производятся вне всякой очереди, как только у банкрота появится возможность их оплатить.

Это:

выплаты подоходного налога с зарплаты каждого сотрудника;
выплаты по страхованию в Пенсионный Фонд РФ;
оплата услуг коммунальных компаний;
выплаты на погребения лицам, которым деятельность банкрота стоила жизни%
расходы на покрытие затрат суда, ведущего дело о банкротстве;
выплата зарплаты арбитражному управляющему.

Оспаривание сделок при банкротстве физического лица проводится в арбитражном суде.

Отсюда вы сможете больше узнать о внешних факторах банкротства.

Почему возникает техническое банкротство и как его избежать — описано здесь.

При этом если возникают непредвиденные текущие долги, их тоже выплачивают при первой же возможности. Когда все выплаты будут произведены, дело о банкротстве будет закрыто и предприятие-банкрот больше не будет считаться никому должным.