Отличия задолженности и убытков от других результатов деятельности

Задолженность и ее взыскание всегда была проблемной в государствах, использующих систему рыночной экономики, и в особенности данный вопрос обострился с наступлением экономического кризиса.

При этом многие люди не знают о том, что нужно делать, если долги не получается вернуть, в связи с чем у них возникают еще более серьезные проблемы. По сегодняшний день вопрос взыскания дебиторской задолженности и возмещения убытков остается актуальным не только для бизнесменов, но и для обычных граждан, которые просто не разбираются в особенностях действующего законодательства.

В связи с этим большинству будет полезно узнать, как взыскивается задолженность и убытки в проблемных ситуациях и что можно сделать, чтобы урегулировать эту ситуацию с максимальной выгодой для обеих сторон.

Основные понятия

В соответствии с действующими нормами Гражданского кодекса «возмещение убытков» предусматривает компенсацию тех затрат, которые будут или были понесены лицом для защиты своих прав, нарушенных третьим лицом. Помимо этого, сюда входят различные затраты, связанные с компенсацией ущерба, нанесенного третьими лицами имуществу или самому человеку, а также затраты, которые требуются для погашения недополученной или упущенной выгоды, которую мог бы понести человек, если бы его права не были нарушены посторонними лицами.

Возвращение подобных долгов следует начать с попытки проведения досудебного разбирательства. В связи с этим большинство банковских структур и простых граждан могут просто попробовать провести конструктивные переговоры с должником независимо от того, речь идет о физическом или юридическом лице.

Стоит отметить, что очень многие ситуации решаются путем нахождения компромиссных решений, так как обе стороны (и в особенности должник) прекрасно понимают, что судебное разбирательство – это далеко не самый оптимальный выход из сложившейся ситуации, поэтому лучше решить ее мирно.

Если же попытки мирного урегулирования вопроса так и не смогли привести к положительным результатам, придется уже воспользоваться возможностями судебной системы для того, чтобы взыскать задолженность, а также всевозможные неустойки и другие дополнительные выплаты, право на получение которых может устанавливаться как законодательством, так и составленным договором.

После вынесения положительного решения суда в процессе разбирательства наступает заключительный этап данной процедуры – проблема передается в полномочия судебных приставов. Если у должника на данный момент нет возможности полностью возместить указанную сумму долга своими деньгами, то в таком случае у службы судебных приставов есть полное право на то, чтобы взыскать с него имущество, соответствующее указанной сумме по результатам предварительной оценки.

После проведения взыскания определенного имущества его реализуют на аукционе, после чего вырученные средства отправляются, в первую очередь, в счет уплаты долга, и только потом уже остаток (если он есть) будет отправлен должнику в денежной сумме.

При этом стоит отметить, что нередко случается так, что судебные приставы, имея даже полный перечень прав и обязанностей, не испытывают большого желания плотно заниматься процедурой взыскания различных долгов.

В таком случае лучше всего заручиться поддержкой профессионального юриста, который сможет использовать определенные рычаги давления или оформит дополнительную неустойку за чрезмерно длительный процесс ожидания.

Возмещение задолженности и убытков

В преимущественном большинстве случаев кредиторы, которые понимают, что для взыскания долга им потребуется слишком много сил и времени, предпочитают передать проблемную задолженность профессиональному коллекторскому агентству. В данном случае нанятое агентство является посредником, к которому физические и юридические лица могут обратиться для того, чтобы специалисты данного учреждения взыскали долг с заемщиков.

В преимущественном большинстве случаев предоставление такого рода услуг осуществляется на основании договора безвозмездного проведения соответствующих работ. В соответствии с составленным договором в дальнейшем сотрудники коллекторского агентства будут всегда выступать от имени кредитора, выполняя все необходимые действия для взыскания задолженности, включая представление интересов заемщика в процессе проведения переговоров с руководством.

К сожалению, на данный момент в действующем законодательстве России не предусматриваются какие-либо законы, регулирующие коллекторский бизнес, а многие структуры, которые работают на современном рынке, пользуются далеко не самыми корректными способами взыскания долгов, включая угрозы, шантаж, ночные звонки и множество других мер. При этом стоит отметить, что подобные средства используются даже некоторыми службами крупных банков, которые стараются вернуть обратно выданные суммы в кратчайшие сроки.

Вполне естественно, что процедура взыскания долгов является достаточно длительной и сложной для большинства людей, поэтому лучше всего, если проведением всех этих работ будут заниматься профессиональные адвокаты, имеющие большой опыт работы в данной сфере и специализирующиеся на решении подобных вопросов.

Если же человек сам является заемщиком, но при этом считает, что сумма назначенного ему долга или штрафных санкций слишком завышена, то в таком случае тоже стоит обратиться к профессиональным адвокатам, которые оптимизируют долг и постараются максимально упростить уже существующий график платежей.

Учет

Если человек занимается ведением коммерческого бизнеса, то при взятии займа он должен обязательно отражать его в составляемых бухгалтерских счетах.

Бухгалтерский учет в данном случае требуется для того, чтобы соответствующие органы могли обеспечить полноценный контроль за сроками погашения обязательств организации, заниматься непрерывным анализом финансовой деятельности, а также разработку стратегий дальнейшего развития. При этом стоит отметить тот факт, что кредиторская задолженность должна отражаться как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Помимо всего прочего, предусматривается также возможность полного списания кредиторской задолженности, то есть ее полное устранение из перечисленных активов компании.

Такая возможность появляется у предпринимателя в следующих случаях:

• истек срок исковой давности, который в соответствии с действующим законодательством составляет три года;
• кредитор был ликвидирован, а вся информация о его деятельности полностью исключена из ЕГРЮЛ;
• налоговая инспекция приняла официальное решение, в соответствии с которым фактическая деятельность кредитора была полностью прекращена.

Если кредиторскую задолженность организация вовремя не оплатила, но при этом и кредитор ее не востребовал, то в таком случае по истечению трех лет в соответствии с действующим законодательством ее можно полностью списать. При этом стоит отметить, что данное правило не действует по отношению к той задолженности, которая сформировалась по причине наложения на организацию всевозможных штрафов, пеней или налоговых обязательств.

Для списания такой задолженности достаточно просто отразить ее во всех счетах внереализационных доходов, но если же она была сокращена в соответствии со специализированным решением Правительства России или прочими законодательными актами, возможность ее списания на внереализационные доходы не предусматривается.

Трехлетний срок исковой давности начинает отсчитываться с того момента, как заемщик нарушил взятые на себя обязательства перед подрядчиками, кредиторами, поставщиками или заказчиками. В данном случае датой нарушения считается момент, когда в установленные договором сроки должник не перевел соответствующую сумму на указанный счет. Также сюда входят ситуации, когда после получения определенной суммы по договору компания не предоставила соответствующий товар или материалы.

При этом стоит отметить, что срок исковой давности может приостанавливаться и обновляться в случае совершения должником каких-либо действий, связанных с данным займом. Также, если на компанию подается иск в суд или она признает имеющуюся у нее задолженность посредством подписания актива сверки или договора о реструктуризации займа, это тоже будет рассматриваться в качестве даты, с которой срок исковой давности обновляется и начинает отсчитываться сначала.

Помимо всего прочего, отдельное внимание стоит уделить тому, что действующее законодательство предусматривает также собственное наказание за то, если компания не проведет списание указанного долга на вои внереализационные доходы.

Таким образом, если данная процедура не будет проведена в соответствующий срок, на организацию накладывается штраф, сумма которого составляет 20% от суммы неуплаченного налога. С дальнейшим увеличением времени просрочки, соответственно, штрафные санкции будут постоянно увеличиваться, поэтому лучше всего своевременно провести все процедуры и не сталкиваться с налоговыми органами.