Какие бывают признаки у преднамеренного банкротства

Преднамеренное (фиктивное) банкротство – противозаконное действие, влекущее за собой уголовное наказание. Ответственность грозит учредителям и руководителям фирм, которые решили избежать исполнения своих обязательств перед кредиторами при помощи разорения.

Определение явления

Умышленное или преднамеренное банкротство подразумевает проведение намеренной бездеятельности или наоборот деятельности руководителя или учредителей организации, которые привели к тому, что структура не смогла выполнять свои финансовые обязательства.

Фиктивным банкротством называют провозглашение несостоятельности организации выполнить свои финансовые обязательства с целью получения отсрочки у заимодавцев, введение кредиторов в заблуждение.

Эти понятия схожи между собой и в одинаковой мере преследуются законом, а разница между ними состоит в следующем: умышленное банкротство предполагает отмывание денег, которые были получены в кредит, руководством или учредителями компании при полном понимании того, что собственность компании стоит гораздо дешевле. Фиктивное же банкротство преследует цель получить дополнительные средства от кредиторов.

Спорные признаки

Взгляд со стороны закона

Понятие несостоятельности юридических лиц вошло в российское законодательство в 1992 году, однако широко применяться начало с 1998 года. Своевременное распознание черт преднамеренного банкротства призвано встать на защиту интересов заимодавцев.

Проверить наличие подобных признаков можно, основывая на заключении арбитражного суда в случае подачи ходатайства особами, которые участвуют в тяжбе о банкротстве. Это определено статьей 50 пунктом 3 Федерального Закона N 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)». За выявление этих черт несет ответственность назначенный арбитражный управляющий (ст. 24 п.3 Закона N 127-ФЗ).

Определение предумышленного банкротства, а также степень ответственности официальных лиц, закреплены УК РФ и Кодексом об административных правонарушениях:

• ст. 196 Уголовного кодекса дает определение понятию «преднамеренное банкротство»;
• ст. 197 УГ определяет понятие «фиктивное банкротство»;
• ст. 169 определяет размеры убытка, которые являются крупными и особо крупными.

Методологию обнаружения таких видов разорения содержит документ Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, который утвержден Постановлением Правительства России от 27.12.2004 N 855. Пункт 11 Правил определяет, что обнаружение признаков должно производиться, когда причиной судебного разбирательства стало заявление об преднамеренном банкротстве, поступившее от должника.

Выявление и ответственность

Основания для того, чтобы притянуть к субсидиарной ответственности:

• должник признается банкротом;
• недостаточность собственности должника для того, чтобы произвести расплату с заимодавцами;
• вина особ, которые способны влиять на деяния и поступки должника, при процедуре банкротства.

Инициатором процедуры притягивания к ответственности может выступать арбитражный управляющий или же физическое лицо, принимающее участие в тяжбе о банкротстве.

Но возможно предъявление подобного иска иными особами – заимодавцами либо уполномоченным органом:

• если виновные не привлекались к субсидиарной ответственности, назначенной управляющим, по окончании процедуры банкротства. Это определено п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса;
• ст. 129 ФЗ «О несостоятельности» определяет, что повинные в банкротстве могут привлекаться к ответственности по иску управляющего по ходу конкурсного производства.

Обнаруживать черты преднамеренного банкротства имеют право:

• арбитражный управляющий (определено пунктом 4 статьи 29 Закона N 127-ФЗ);
• привлеченные арбитражным управляющим или другими особами эксперты.

Алгоритм доказательства преднамеренного банкротства:

1. Управляющим в ходе всякой процедуры банкротства обнаруживаются обстоятельства, за которые предусматривается ответственность.
2. После того, как должник признан банкротом, закрыт реестр заявок заимодавцев и продана собственность должника, конкурсным управляющим подается исковое заявление о притягивании к субсидиарной ответственности повинных.
3. Управляющим также может подаваться ходатайство о назначении в судебном порядке экспертизы для обнаружения примет преднамеренного банкротства.
4. Если кто-то из заимодавцев считает, что управляющий не заинтересован в выявлении обстоятельств, которые влекут субсидиарную ответственность, он имеет право лично обратиться в судебную инстанцию, которая занимается рассмотрением дела о банкротстве, подав для проведения экспертизы ходатайство.

В ст. 14.12. КоАП Росссии определяется состав правонарушения, который влечет за собой несение ответственности административного характера за проведение преднамеренного банкротства.

Статьей 196 Уголовного кодекса определяется уголовная ответственность, которую влечет за собой доведение до преднамеренного банкротства.

Доказательства

Как доказать, что банкротство было преднамеренным?

Сделать это можно, если в ходе проверки выявлены такие факты:

• должник пытается утаить свою собственность и имеющиеся обязательства;
• параллельно с приостановкой текущих платежей должник вкладывает значительные суммы в сторонние ресурсы, приобретает недвижимость или другие ценности, оформляя их на посторонние имена.

Судом могут быть выявлены признаки имитирования несостоятельности в ходе признания банкротства. В результате за собственностью и финансами должника устанавливается наблюдение, а управляет компанией управляющий, который назначен судом. После чего суд признает несостоятельность окончательно.

Задачей назначенного управляющего является сбор информации о финансах должника, анализ настоящего состояния его финансов и дел, выявление средств, которые были незаконно выведены из оборотов компании.

Детали преднамеренного банкротства

Нюансы отличий

Кажется, что нет существенных отличий между понятиями банкротства фиктивного и преднамеренного, но это далеко не так. Эти понятия отличаются не только по определению, но и по цели, а также уровню ответственности. Сравним эти два определения.

Совершение действий гражданами, которые стали причиной неспособности организации погашать кредитную задолженность является признаком преднамеренного банкротства. Цель подобных манипуляций – присвоить активы компании незаконным образом.

Объявление о несостоятельности структуры в вопросах внесения кредиторской задолженности, которое заведомо ложно, является признаком фиктивного банкротства. Это действие имеет целью получить рассрочку или отсрочить платежи либо же избежать необходимости их внесения.

Процедура и участники

Процедура данного вида банкротства идентична с обычной процедурой. Инициатором рассмотрения в арбитражном суде дела может быть должник или кредиторы, долговые обязательства перед которыми превышают 300 тысяч рублей. Для начала процедуры руководители или учредители используют методику, которая приводит к занижению стоимости активов или созданию задолженности искусственным образом.

В качестве соучастников по делу могут проходить:

• главный бухгалтер;
• директор другого субъекта хозяйствования, который использовался для вывода активов должника.

Этапы планирования

Первое, что нужно сделать, это проанализировать, является ли должник платежеспособным, это относится к обязанностям арбитражного управляющего. Кроме этого нужно провести финансовый анализ. Эти требования прописаны в Постановлении 367 от 2003 года Правительства России.

На следующем этапе специалистами проводится проверка сделок и прочих действий, которые могли привести к неблагоприятному состоянию структуры. Могут быть проанализированы сделки за весь срок существования фирмы.

Задача управляющего на этом этапе: выявить незаконные сделки или такие, которые противоречат условиям рынка. Они приводят к неплатежеспособности или наносят большой ущерб.

Если управляющий не выявил признаков фиктивного банкротства, компания может работать и дальше.

Экспертиза и выводы

Соответствует ли предприятие признакам преднамеренного проведения банкротства, должен определить арбитражный управляющий. С этой целью он сопоставляет кредитные и другие обязательства с наявными средствами, а также проводит анализ хоздеятельности структуры или предпринимателя за 3 последних года, проводит сверку наличия основных средств и материалов, если необходимо, проводит аудиторскую проверку.

После подобной экспертизы управляющий определяет, есть ли признаки умышленности. Если за 36 последних месяцев не продавались и не отчуждались иным способом основные средства, деятельность осуществлялась в обычном режиме, и обеспечение кредиторских требований ухудшилось ненамного, делается заключение, что подобные признаки отсутствуют.

Если же деньги выводились со счетов, распродавалось имущества, были организованы новые фирмы, подобные действия расцениваются как умышленное банкротство.

Как вывести активы

Чтобы избежать колоссальных утрат при проведении преднамеренной процедуры банкротства, следует понимать, какие самые популярные схемы используются для вывода активов: