Что такое преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство – уголовно наказуемое преступление. На фоне тех предприятий, которые и вправду не могут рассчитаться со своими кредиторами и прибегают к институту банкротства, появились и лица, которые преднамеренно создают признаки банкротства, чтобы избежать выплаты своих долгов.

Суть понятия

Давайте более тщательно рассмотрим понятие и признаки преднамеренного банкротства.

Цель умысла

В основном к преднамеренному банкротству прибегают индивидуальные предприниматели, собственники или руководители компаний, которые хотят избавиться от долгов под видом банкротства. Как фиктивное, так и преднамеренное банкротство считаются уголовно наказуемыми деяниями, которые влекут за собой применение определенных мер ответственности.

Такие деяния могут нанести огромный финансовый ущерб кредиторам в то время, как физическое или юридическое лицо избавляется от обязанности выплаты своих долгов. Вот почему основной целью преднамеренного банкротства можно считать введение кредиторов в заблуждение, благодаря чему компания избавляется от обязанности выплаты долгов с наименьшими потерями.

Неправомерная часть

Как и любое правонарушение, преднамеренное банкротство влечет за собой применение определенных мер ответственности, конечно судебная практика по ложному банкротству не такая уж и богатая, но в соответствии с действующим законодательством лицо, которое преднамеренно создавало признаки банкротства, может быть приговорено к 2-летнему лишению свободы. Кроме того по отношению к правонарушителю может быть применен штраф в размере 100-200 минимальных зарплат. В этом случае срок заключения может быть уменьшен до 1 года.

Лицо также может быть привлечено к ответственности за сокрытие имущества или обязательств. Кроме того руководитель компании или индивидуальный предприниматель, который подделывал документы и скрывал информацию об имуществе, то в этом случае он может быть приговорен к лишению свободы от 4 до 6 месяцев.

Кроме уголовной ответственности правонарушители могут быть также привлечены к административной ответственности. Например, если лицо создавало признаки преднамеренного банкротства, то по отношению к нему может быть применен административный штраф.

Особенности

Преднамеренное банкротство имеет объективные и субъективные признаки. Прежде всего факт преднамеренного банкротства должен быть подтвержденным и обоснованным.

Чтобы обосновать факт преднамеренного банкротства, в первую очередь необходимо наличие возбужденного дела по отношению к той компании, которая имеет долги. Именно этим путем организаторы преднамеренного банкротства получают возможность не выплачивать долги компании, хотя эти долги продолжают «висеть» довольно долго.

Что же касается бизнес-активов, то они переходят в новое предприятие, которое было создано. Таки образом организаторы преднамеренного банкротства получают новую компанию без долгов, а кредиторы старой компании не могут удовлетворить свои требования. Именно поэтому на начальном этапе расследования дела необходимо выявить наличие признаков преднамеренного банкротства.

Одной из особенностей преднамеренного банкротства является трудность выявления ее признаков. Для этого  в первую очередь необходимо провести тщательную инвентаризацию, а также проанализировать фактическое финансовое состояние компании. Выявлением признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий.

Как распознать признаки преднамеренного банкротства

Распознать признаки преднамеренного банкротства довольно трудно. А как сделать это и какой порядок определения правонарушения существует?

Выявлениеs

Признаки преднамеренного банкротства возможно выявить при проведении тщательно анализа документации об осуществлении предпринимательской деятельности. Данный анализ проводится арбитражный управляющим.

При этом управляющий анализирует всю деятельность компании в период, который предшествовал возникновению признаков банкротства. Промежуток времени, который подлежит анализу, арбитражный управляющий определяет самостоятельно, учитывая особенности деятельности компании.

Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется двумя этапами, после чего составляется заключение о наличии правонарушения. Сперва осуществляется анализ финансовых показателей и коэффициентов, которые характеризуют ликвидность компании.

Если 2 и более нормативов выявили значительно снижение, которое превышает средние темы падения в исследуемом промежутке времени, тогда управляющий переходит к проверке всех сделок, чтобы выявить причины ухудшение финансового состояния компании.

Если же первый этап анализа не дал управляющему возможность выявить периоды времени, в течение которого финансовые показатели компании резко снизились, то он проводит анализ всей деятельности компании за весь исследуемый промежуток времени . Конечно, данная процедура занимает больше времени.

Анализ

Как уже говорилось выше, анализ предприятия осуществляется арбитражным управляющим. Но на практике многие предпочитают обратиться к независимым экспертам. Эксперты самостоятельно изучают деятельность компании и пытаются выявить наличие признаков преднамеренного банкротства. Кроме того эксперты предоставляют также советы относительно того, как правильно поступить в подобной ситуации.

Эксперты также делают выводы и прогнозируют возможные пути развития ситуации, рассчитывают шансы своих клиентов на получение определенной выгоды и т.д.

Анализ, проводимый экспертами, включает в себя изучение всех договоров и сделок компании, а также определение их соответствия к требованиям действующего законодательства. Например, эксперты могут выявить факт реализации товара по более низким ценам по сравнению со средней рыночной стоимостью данного товара или проведение других убыточных операций и т.д.

Рассмотрение

Процесс рассмотрения дел о банкротстве один и тот же. Преднамеренное банкротство не является исключением.

Чтобы начать процесс банкротства, необходимо предъявить соответствующее заявление в арбитражный суд. При этом данное заявление может быть предъявлено как кредиторами компании, так и самим должником. Но на практике в основном при преднамеренном банкротстве заявление предъявляется должником.

Если заявление было составлено в соответствии со всеми законодательными требованиями, то суд принимает его на рассмотрение. Арбитражным судом назначается арбитражный управляющий, которые принимает предусмотренные законодательством меры для удовлетворения требований кредиторов компании.

Если в ходе анализа деятельности компании арбитражный управляющий выявляет признаки возможного преднамеренного банкротства, то дело переходит на рассмотрение к соответствующим государственным органа, которые могут привлечь правонарушителей к ответственности.

Доказательства

Доказать преднамеренное банкротство довольно трудно.

О наличии данного правонарушения можно судить, если:

• должник принимает определенные меры, направленные на сокрытие своего имущества, или утаивает наличие денежных обязательств;
• должник прекращает осуществление платежей и удовлетворение требований кредиторов в том время, одновременно вкладывая свои финансовые средства в сторонние ресурсы (например, тратит деньги на приобретение недвижимости или других активов).

В качестве доказательства факта преднамеренного банкротства могут также послужить подозрительные сделки. Например, компания может продать свое имущество по сравнительно низкой цене или заключить другие невыгодные сделки. Доказательством может также послужить выявление должника компании, которого руководитель скрывал.

Следующий вопрос – определение тяжести и масштабов осуществленных деяний, а также характера их последствий.

Суд может выявить наличие признаков преднамеренного банкротства. После этого суд может установить наблюдение за имуществом (в том числе и за денежными средствами) должника. Что же касается управления деятельностью компании, то им занимается арбитражный управляющий в ходе всего процесса банкротства.

После суд может признать факт несостоятельности должника. В этом случае суд принимает определенные меры, направленные на защиту прав и законных интересов кредиторов.

Сравнение с фиктивным

Преднамеренное банкротства часто путают с фиктивным, которое тоже является уголовно наказуемым деянием. Конечно, признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в некоторых случаях похожи, но это по своей сути разные правонарушения. Ниже приведена сравнительная таблица характеристик преднамеренного и фиктивного банкротства.