Алгоритм перехода на УСН при регистрации ООО

Выбор системы налогообложения – важный этап в создании любой фирмы. От того, насколько правильно будет подобран режим, зависит количество трат, которые предстоит понести организации. Режим может оказать влияние и на выгодность сделок, которые заключаются с партнерами.

В процессе функционирования компания может понять, что выбранный режим при регистрации не способствует достижению поставленных целей. Причинами факта могут выступать неопытность руководителя или перечень изменившихся факторов.

Государство идет навстречу организациям, разрешая им изменять налоговый режим в процессе функционирования. Однако фирма должна соответствовать ряду условий, чтобы выбрать интересующую систему.

Большинство предпринимателей стремятся начать выбрать для компании УСН. Режим подразумевает небольшую налоговую нагрузку, что благотворно сказывается на ведении бизнеса. Компании, которые регистрируются в качестве ООО, тоже могут выбрать систему.

Однако учреждение должно соответствовать перечню требований, которые предъявляет государство. По этой причине, перед тем, как выполнить переход на УСН при регистрации ООО, необходимо подробно ознакомиться с нюансами выполнения действия.

Главные особенности

Общие условия

Не все компании могут осуществлять отчисления в пользу государства по упрощенной системе налогообложения. Режим разрабатывался как облегченная система для представителей малого и среднего бизнеса. Существует набор требований, соответствуя которым, компания сможет осуществить переход на УСН.

Ключевыми моментами перечня выступают:

• Ежегодный доход компании не должен быть больше 60 000 000 рублей. Если организация не попадает под эти требования, она должна будет осуществлять отчисления по общей системе налогообложения.
• Среднегодовая численность работников на предприятии не должна превышать 100 человек. Следует помнить, что сокращение, организованное с целью получения льготы, будет воспринято как прямое нарушение прав рабочих. Если дело дойдет до суда, государственный орган не встанет на сторону предпринимателя, который желает сократить траты, выполняя беспочвенное увольнение рабочих.
• Цена основных средств и материальных активов, принадлежащих компании, не должна превышать 100 000 000 рублей.
• Размер участия других учреждений не должна быть больше 25%.

Ограничения устанавливаются и по видам деятельности. Если общества функционирует в банковской или страховой сфере, оно не сможет осуществлять отчисления в пользу государства по УСН.

Аналогичные требования предъявляются к компаниям, которые предоставляют нотариальные и адвокатские услуги.

Законы и документация

Чтобы выполнить переход на УСН при регистрации ООО, владельцу компании потребуется предоставить перечень документации.

В стандартный список бумаг входят:

• заявление, составленное по форме Р11001;
• Устав организации;
• чек, подтверждающий внесение денежных средств в качестве оплаты госпошлины;
• решение о создании Общества.

Бланк заявления для регистрации ООО по форме Р11001

Помимо основного набора документов, хозяин учреждения должен приложить к перечню бумаг заявление о переходе на УСН. Операция осуществляется на основе действующих нормативно-правовых актов.

Человек, который желает провести процедуру, должен предварительно изучить:

• нормы ГК РФ;
• положения ФЗ №14;
• информацию, содержащуюся в ФЗ №129.

Обратить внимание необходимо и на нормы налогового законодательства РФ. Именно в них фиксируются правила выбора систем налогообложения и устанавливают особенности перехода на интересующий режим.

Варианты схемы

На сегодня государство не устанавливает строгих ограничений на переход с других систем налогообложения на УСН. Однако существует перечень особенностей, которые требуется учесть при осуществлении перехода с других схем отчислений в пользу государства. С информацией необходимо ознакомиться перед непосредственным обращением в государственный орган для осуществления действия.

Так, если переход на УСН выполняется при регистрации Общества, представители государственного органа проверят компанию на соответствие требованиям, которые предъявляются к претендентам, желающим снизить налоговую нагрузку.

Если выяснится, что компания подходит под все критерии, руководителю организации предстоит:

• составить уведомление о переходе, заполнив соответствующий бланк;
• подготовить перечень документации, зафиксированный в действующем законодательстве;
• направить пакет бумаг в налоговую службу, которая расположена по месту регистрации юридического адреса фирмы.

Для проведения операции установлены четко регламентированные сроки. Подать уведомление о переходе на УСН необходимо в течение 30 дней с момента прохождения процедуры государственной регистрации компании. Если предприниматель не успеет выполнить действие, ему автоматически будет назначена общая система налогообложения.

Повторное право на выполнение перехода возникнет только после завершения отчетного периода. Если руководитель учреждения все же хочет перейти на УСН, но сроки, отведенные на выполнение действия после регистрации, завершились, он должен лично посетить отделение государственного органа и объяснить причины, которые привели к возникновению задержки.

Если руководитель фирмы успеет своевременно подать заявление, а государственный орган примет бумагу, главному должностному лицу предприятия предстоит подождать 30 дней. В течение этого срока сотрудники налоговой службы изучат просьбу о переходе на УСН и выяснят, может ли данная компания осуществлять отчисления в пользу государства по данной форме налогообложения.

После завершения установленного срока, предприниматель получит ответ. Уведомление от государственного органа, содержащее решение, направляется в компанию по почте.

Главные этапы перехода на УСН при регистрации ООО

Существует классическая схема перехода на УСН при регистрации ООО. Следуя ей, предприниматель должен приложить уведомление о выбранной схеме налогообложения к общему пакету документации. Однако сотрудники налоговой службы не всегда соглашаются сразу принять бумагу.

Работники учреждения аргументируют отказ тем, что компания еще не получила ИНН и ОГРН. Однако в действующем законодательстве такого правила не зафиксировано. По этой причине будущий налогоплательщик имеет право приложить бумагу к пакету документации для проведения регистрации.

Если человек не смог подать заявление сразу же при регистрации, он должен выполнить действие в течение 30 дней с момента создания бизнеса. Установка даты связана со сроками подачи отчетности и начисления налогов. Предполагается, что компания с первого дня начинает активно заниматься деятельностью.

Важный этап в осуществлении перехода на УСН – заполнение уведомления. Документ должен быть составлен правильно.

Чтобы бумага имела юридическую силу, в ней должна присутствовать следующая информация:

• текущая дата;
• информация об ИНН и КПП;
• признак налогоплательщика;
• выбранный вид УСН;
• полное название компании;
• временной код перехода;
• код принадлежность подписи заявителя;
• номер телефона для оперативной связи;
• подпись руководителя;
• печать организации;
• дата составления.

Существенные дополнения

Чтобы подать заявление, бумагу необходимо приложить к общему перечню документов, собранному для регистрации компании, и направить вместе с ним. Если по каким-либо причинам выполнение действия не возможно, предприниматель должен обратиться в государственный орган в течение 30 дней после получения документации, подтверждающей прохождение процедуры официальной регистрации.

Заявление необходимо подавать в нескольких экземплярах. На одном из них сотрудники государственного органа ставят печать и предоставляют его заявителю. Документ необходимо сохранить.

Уведомление для перехода на упрощенную систему налогообложения необходимо подавать в налоговую службу. Действие будут выполнять сотрудники органа, расположенного по месту регистрации компании. По этой причине необходимо сразу обратиться туда.

Перед обращением в государственный орган для перехода на УСН, необходимо произвести плановые расчеты. Их выполнение поможет владельцу бизнеса понять, насколько выгодна будет осуществить операцию и какой вид УСН больше подходит компании.

Нюансы формирования отчислений в пользу государства по УСН при выборе объекта налогообложения «Доходы»:

Нюансы отчислений в пользу бюджета, если организация выбрала схему «Доходы-расходы»:

Уведомления

Заполнение уведомления не представляет сложности. Оно состоит из 1 листа. Вверху необходимо указать ИНН и КПП. Однако необходимо обратить внимание на нюансы подачи документа. Если он направляется вместе с полным перечнем бумаг при регистрации, вносить данные в графу не требуется.

Затем предприниматель должен выбрать из предложенного списка код налогоплательщика и указать его. Затем нужно вписать название компании. Для внесения сведений отводится 4 ряда клеток. Затем фиксируется дата перехода на УСН.

В уведомлении предприниматель должен указать вид УСН, по которому он хочет осуществлять отчисления. Действие необходимо выполнять, исходя из деятельности, которой занимается владелец бизнеса. Затем фиксируется год подачи заявления. Под горизонтальной линией необходимо указать ФИО руководителя организации или его представителя. Здесь же вписывается номер телефона для связи.

Сроки процедуры

Подавать уведомление необходимо вместе с пакетом документации, собранным для прохождения процедуры регистрации. Если выполнение действия по каким-либо причинам невозможно, у предпринимателя есть еще 30 дней, чтобы обратиться в государственный орган для перехода на выбранную систему налогообложения.

Если предприниматель не уложится в установленные сроки, он сможет перейти на выбранную систему налогообложения только после завершения отчетного периода. Для подачи заявления отводится срок с начала октября по конец декабря. Если владельцу бизнеса вновь не хватит времени, перейти на УСН он сможет только через год.

Не всегда предприниматель должен самостоятельно подавать все документы. Он может воспользоваться услугами специализированных компаний, которые помогут человеку перейти на выбранную систему налогообложения. Однако их услуги платные. Чтобы учреждение помогло предпринимателю осуществить переход, придется заплатить около 2 500 рублей.

Компания самостоятельно проверит учреждение на возможность изменения налогообложения и поможет заполнить заявление.