помощь в подборе ипотеки
бесплатно!

  • В любом городе России
Перейти к услуге

Оформление заявления на УСН при регистрации ИП

В законодательстве Российской Федерации определено несколько различных типов налогового режима. Каждый из них предъявляет свои требования для юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Одним из самых наиболее востребованных в сфере малого бизнеса является упрощенное налогообложение. УСН позволяет облегчить деятельность предпринимателей за счет упрощения процедуры оформления бухгалтерской и налоговой отчетности.

Для новичка в бизнесе такой выбор является самым оптимальным. Он помогает достичь определенных этапов развития без отвлечения на налоги. Но стоит учитывать, что каждая система обладает рядом преимуществ и недостатков, знание которых необходимо.

Зачем это нужно

Сегодня упрощенка имеет множество различных преимуществ перед остальными система налогообложения.

Основная ее цель заключается в снижении налоговой нагрузки на представителей малого предпринимательства. Подобный механизм позволяет стимулировать рост необходимых структур на государственном уровне.

Кроме того, применение рассматриваемой системы является предпочтительным по следующим причинам:

  • Налоговая инспекция требует предоставление лишь бухгалтерской отчетности. Это значительным образом упрощает составление и подготовку необходимых бумаг.
  • Сам процесс ведения отчетности по налогам становится легче – в учете доходов и расходов нужно отметить лишь те операции, которые оказывают влияние на процедуру образования базы для расчетов.
  • Размер взимаемых налогов значительно снижается – три вида сборов заменяются на один.
  • Отпадает необходимость оплачивать НДФЛ, если доход был приобретен от предпринимательской деятельности.
  • Существует две методики формирования базы: «доходы» и «доходы минус расходы». Их выбор определяется самим предпринимателем.
  • Налоговый период составляет 12 месяцев. Это означает, что подавать налоговую декларацию нужно лишь один раз в год.

Перед тем, как выбрать упрощенную систему налогообложения, необходимо определить соответствие своей деятельности предписываемым условиям

Список документов для регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя обязательно включает паспорт, справку о присвоении ИНН и трудовую книжку работника.

Подробно о процедуре регистрации ИП через МФЦ читайте по ссылке.

Начальные правила

Условия для применения

Переход на упрощенку возможен только при соблюдении определенных требований:

  • Доход юридического лица или индивидуального предпринимателя не превышает 60 миллионов рублей. Или же доход должен быть менее 45 миллионов рублей за 9 месяцев года, в котором было подано заявление о смене налогового режима.
  • Суммарное количество работников – не более 100 человек.
  • Нет филиалов или представительств.
  • Сторонняя организация может принимать участие, но ее доля не должна превышать 25%.
  • Кроме того, Налоговый кодекс Российской Федерации отражает ряд определенных видов деятельности для ИП и организаций, при ведении которых запрещается переход на УСН, даже если все условия были соблюдены.

По желанию можно вернуться к старой системе налогообложения в следующем отчетном периоде.

Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для ИП

Выбор системы налогообложения

Перед выбором какого-либо определенного налогового режима стоит учитывать все их разнообразие в Российском законодательстве:

Общий Определяется по умолчанию для всех лиц, ведущих деятельность. Обладает значительными сложностями в плане ведения и предоставления отчетности.
Упрощенный Один из лучших режимов, которому соответствует большая часть видов деятельности предпринимателя.
Сельскохозяйственный Доступен для ИП и юридических лиц, если их доход от сельского хозяйства превышает отметку в 70% от общей прибыли.
Вмененный Предназначен для ограниченного спектра предпринимательской деятельности. Снискал свою популярность в сфере розничной торговли и предоставления услуг для населения. Основная черта – налог взимается не с дохода, а с установленной государством суммы, размер которой зависит от множественных факторов экономики страны.
Патентный Штат фирмы должен быть не более пятнадцати сотрудников. Тогда предприниматель имеет право выкупить патент на ведение определенного вида деятельности. Уплата налогов также зависит не от получаемого дохода, а от суммы, которая устанавливается государством.

ИП или юридическое лицо могут выбрать любую систему налогообложения, если при этом они соблюдают выполнение предписываемых условий

Преимущества

Упрощенная система пользуется популярностью среди представителей малого бизнеса.

Такая ситуация объясняется преимуществами данного налогового режима:

  • Подавать налоговую декларацию нужно лишь один раз в год.
  • Отсутствует необходимость в предоставлении бухгалтерской отчетности органам ФНС.
  • Можно самостоятельно выбрать объект налогообложения, от которого зависит и ставка налога: если «доходы», то 6% к уплате, если «доходы минус расходы», то 15%.
  • Размер налоговой базы на основные средства снижается с момента их использования. Это работает и с нематериальными активами.
  • Происходит замена трех налогов одним.
  • ИП освобождаются от уплаты НДФЛ, если доходы были присвоены в процессе предпринимательской деятельности.

Образец заявления на УСН при регистрации ИП

Данные плюсы обеспечивают упрощение всей системы налогообложения, позволяя юридическим лицам и ИП более эффективно вести свою деятельность.

Порядок подачи заявления на УСН при регистрации ИП

Заявление на УСН при регистрации ИП необходимо заполнять по бланку установленной формы. Его и консультации к нему можно получить в фискальной службе по месту регистрации.

Также все предписываемые требования могут быть отражены в отделении налоговой инспекции на стенде для образцов.

При заполнении формы необходимо учитывать предписываемый порядок заполнения:

  1. Указать индивидуальный номер налогоплательщика для предпринимателя. Юридическим лицам нужно внести данные в графу КПП.
  2. Определить код налогового органа, в который подается заявление. Его можно узнать в инспекции.
  3. Выбрать код налогоплательщика. Пояснения к каждому варианту отражается по сноске внизу документа.
  4. Внести ФИО предпринимателя в соответствующую графу.
  5. В строке о переходе на упрощенку нужно отразить цифру, выбор которой зависит от пояснений внизу бланка.
  6. Определить объект налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов.
  7. В графе «Приложения» нужно поставить прочерки, если заявление заполняет сам предприниматель. В противном случае нужно указать число листов доверенности и других документов.
  8. Отметить, кто сдает заявку.
  9. Написать контактный номер предпринимателя.
  10. Внести дату заполнения и подтвердить внесенные сведения подписью.

Обращение о переходе на упрощенный режим налогообложения заполняется в двух экземплярах. Один остается у предпринимателя, другой предоставляется в органы налоговой инспекции.

Нюансы заполнения

При обращении в органы ФНС о смене налогового режима необходимо предоставить заявку. Процесс  ее заполнения сопровождается определенными нюансами.

В некоторых случаях их знание может иметь решающее значение:

  • Заявление на применение УСН при регистрации ИП возможно осуществить в течение месяца с момента предоставления всех необходимых документов.
  • Перед заполнением бланка при отсутствии опыта крайне рекомендуется тщательный осмотр правильного составленного образца. Его можно получить как в налоговых органах, так и скачав с проверенных источников интернета.
  • Самый простой способ заключается в скачивании бланка, его распечатке и последующем заполнении. Причем его можно заполнить как пишущей ручкой, так и с помощью текстового редактора компьютера.
  • Стоит помнить, что при внесении данных нужно обязательно использовать черную гелиевую ручку.
  • В бланке имеется специальный раздел, который необходим для заполнения работниками налоговых органов. Поэтому самостоятельное занесение сведений в эту часть документа не является необходимым.

Также стоит понимать, что невозможно изменить выбранный налоговой режим в любой момент времени. Но существует возможность выбрать предпочитаемую систему налогообложения в течение месяца с момента предоставления необходимого пакета документов для регистрации индивидуального предпринимателя.

Знание нюансов заполнения бланка о переходе на УСН позволяет избежать сэкономить время, силы и нервы.

Подтверждения и отказы

Подтверждением использования индивидуальным предпринимателем упрощенной системы налогообложения является специальное заявление, которое предоставляется самим бизнесменом или его доверенным лицом в ФНС при регистрации предприятия или же после этой процедуры.

На основании представленного документа сотрудники налоговой службы выносят решение о возможности применения данным субъектом упрощенного режима.

Законодательством определено, что любой ИП или любое юридическое лицо имеет право подать заявление на получение права о переходе на УСН. При этом налоговая инспекция обязана уведомить заявителя о возможности или невозможности использования упрощенки.

Что касается отказа в предоставлении права перехода на другую систему налогообложения, то можно выделить лишь две причины: несоблюдение налогоплательщиком установленных требований и выданное ранее ошибочное подтверждение возможности применения.

В первом случае возможно исключения для частных предпринимателей, которые только начали вести свою деятельность.

Также ИП может утратить право использовать упрощенную систему налогообложения, если его доход превысил 60 миллионов рублей или если он стал участником договора товарищества. Тогда происходит возврат к стандартной схеме налогообложения.

УСН является наиболее популярным налоговым режимом в 2023 году, так как имеет ряд внушительных преимуществ. Для перехода на эту систему необходимо учитывать перечень условий, нюансов и особенностей процедуры. В случае их несоблюдения исключается возможность использования упрощенки.

Без налоговой регистрации ИП предпринимательскую деятельность нельзя считать законной — такое нарушение карается законодательством РФ.

О юридических аспектах осуществления предпринимательской деятельности без регистрации ИП можно узнать здесь.

Как заполнить заявление на регистрацию ИП, поможет разобраться эта статья.