Как назначают госпошлину за договор дарения

Многие мечтают получить в подарок квартиру, машину или другое столь же ценное имущество. Однако не все понимают, что для того, чтобы стать полноправным владельцем такого дара нужно пройти сложную процедуру, по окончании которой право собственности перейдет к новому хозяину, и он сможет им распоряжаться по своему усмотрению: продавать, дарить и т.д.

Одним из шагов такой процедуры, в ходе которой осуществляется передача собственнических прав на предмет дарения, является оплата государственной пошлины. Без квитанции про оплату не удастся подать документы в Росреестр, и соответственно права собственности так и будут принадлежать старому владельцу.

Вопрос размера данного платежа регулируется налоговым законодательством Российской Федерации. Его сумма существенно отличается для физических и юридических особ. Некоторые люди думают, что если они осуществляют сделку через юридическую фирму, то оплата государственной пошлины не предполагается, однако, это совсем не так.

Основные положения закона

Порядок, по которому происходит оплата государственной пошлины, и ее размер регулирует такой основной нормативный документ, как Налоговый кодекс, а конкретнее его статья 333.33. Вопросы же, которые касаются соглашения дарения, регулируются Гражданским Кодексом России, а точнее его статьей 572.

Данная статья Гражданского кодекса описывает, каким образом происходит передача дара, то есть сделка дарения, которая имеет юридическую силу. Закон обязует нового собственника, получившего подарок, регистрировать свои права в Росреестре. Это происходит после того, как подписан договор дарения.

Статья 333.33. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий

Статья 572. Договор дарения

Размер госпошлины зависит от того, физическое или юридическое лицо участвует в сделке. Кроме этого роль играет тот факт, какая часть квартиры передается одаряемому: вся целиком или лишь ее доля. Пункты с 21 по 33 статьи 333.33 российского Налогового кодекса обозначают размер оплаты.

Существующая законодательная база запрещает сотрудникам Росреестра принимать от заявителей документы для внесения соответствующих данных в регистрационную базу, если вместе с остальными бумагами они не предъявляют квитанцию про оплату государственной пошлины.

Оплата услуг нотариуса

Несмотря на то, что нотариальное заверение договора дарения не является требованием, которое выдвигается к подобной сделке на уровне нормативных документов, многие, тем не менее, предпочитают обращаться к нотариусу, чтобы обезопасить себя и свое имущество. Если кто-то захочет оспорить в суде право собственности на подаренную квартиру, нотариус будет являться свидетелем, который сможет подтвердить, что сделка была добровольной и безвозмездной.

Те же особы, которые предпочитают не обращаться к нотариусу могут ощутимо сэкономить, поскольку обращение к данному специалисту обойдется недешево. Налоговый кодекс и Закон про нотариат определяют, что цена, которая назначается данным специалистом за предоставление госуслуг, может отличаться в зависимости от конкретной услуги, которая оказывается.

Стоимость услуг нотариуса зависит от следующих факторов:

• кто участвует в сделке (родственники или посторонние особы);
• какова сумма сделки;
• о каком виде услуг идет речь (заключение договора дарения; заверение согласия супруга на проведение сделки и др.).

Так, если заключается договор дарения между близкими родственниками, стоимость услуг нотариуса составит 0,2% от суммы контракта, но не более 50 тыс. рублей. Если же сделку заключают чужие люди, то стоимость нотариального оформления составит 0,4 % при стоимости имущества 1 млн. рублей; 0,2%, если договор до 10 млн. рублей и 0,1%, если стоимость имущества превышает 10 млн. рублей.

Остальные услуги, например, удостоверение согласия на дарение второго супруга, обойдется в сумму около 2 тыс. рублей.

Размеры госпошлины при дарении в разных ситуациях

Если при расчете суммы подоходного налога, который нужно заплатить за принятое в дар имущество, во внимание берется тот факт, являются ли стороны близкими родственниками или совершенно посторонними людьми, то при определении размера государственной пошлины данный факт не играет никакой роли.

Госпошлина при дарении квартиры отличается для физических и юридических лиц. Юрлица, которые дарят квартиру и желают произвести регистрацию собственнических прав на другого собственника, должны заплатить сумму 22 тыс. рублей. Если же речь идет про сделку дарения между физическими лицами, то здесь сумма гораздо скромнее и составляет она 2 тыс. рублей.

По законодательству предполагается, что оплачивает пошлину человек, который принимает дар. Но на этапе подписания договора стороны могут предусмотреть, что отвечать за это будет даритель. Данный факт должен быть отображен в тексте документа, чтобы избежать разногласий в дальнейшем.

Нужно также обратить внимание, что необходимость оплаты госпошлины не зависит от того, занимается ли процедурой оформления человек лично или нанимает для этого юридическую фирму: пошлину придется оплачивать в любом случае.

Помимо основных тарифов существуют также дополнительные, которые могут относиться к сделке дарения недвижимого имущества. К ним относится повторная выдача собственнического свидетельства, если оно понадобилось владельцу.

Юридические лица за подобную услугу заплатят 1 тыс. рублей, физ. лица – 350. Если нужно зарегистрировать право владения долей имущества, оплата составит 100 рублей.

Квартира

Все вопросы, которые связаны с переходом квартиры в качестве подарка от одного лица к другому, регулируют нормы Гражданского и Налогового Кодексов.

Статья 572 российского Гражданского кодекса процесс передачи подарка определяет как сделку, которая имеет юридическую силу. Это означает то, что новый хозяин, получивший квартиру в дар, должен произвести регистрацию своих прав в Росреестре.

Это происходит после того, как контракт дарения подписан обеими сторонами. Для того чтобы государственная регистрация была произведена, одаряемый должен заплатить государственную пошлину и предоставить подтверждение данного факта – квитанцию про оплату.

Размер такого платежа определяется российский Налоговым кодексом, который в статье 333.33 устанавливает суммы, надлежащие к оплате в случае проведения процедуры дарения.

Если такая оплата не будет произведена или не будет предоставлен документ, который подтверждает факт оплаты, сотрудники Росреестра откажутся принимать пакет документов для проведения процедуры регистрации перехода собственнических прав.

Машины

Дарение авто – сделка, в рамках которой происходит отчуждение движимого имущества. В рамках нее предполагается необходимость проведения определенных платежей – госпошлины.

Если используется нотариальное оформление дарения машины, нотариусу придется заплатить 0,3% от стоимости контракта, если в сделке принимают участие близкие родственники. Если же удостоверяется договор, который заключен между чужими людьми, за услуги придется заплатить 1% от стоимости соглашения.

Если говорить непосредственно про оплату госпошлины, то за регистрацию в автоинспекции придется заплатить:

Земельный участок

Процедура дарения земельного участка регулируется Гражданским кодексом РФ. Глава 32 данного законодательного документа содержит все ключевые положения, которые касаются заключения, оформления и отмены дарственной.

Федеральный закон №122 от 1997 года определяет, что все сделки, в рамках которых происходит переход и отчуждение собственнических прав на недвижимость, включая наделы земли, должны пройти через государственную регистрацию. Статья 11 этого закона указывает, что прохождение этой процедуры предполагает обязательную уплату госпошлины.

Для такого имущества как земельный участок Налоговым кодексом предусмотрена пошлина в размере 1 тыс. рублей.

Кроме этого в статье 333.35 указаны категории особ, которые могут претендовать на льготу, среди них:

• люди с инвалидностью;
• ветераны и участники великой отечественной войны;
• малоимущие особы, которые такой статус получили согласно положений Жилищного законодательства;
• подопечные социальных учреждений.

Близкому родственнику, сыну, дочери

Наличие родственных связей, в том числе близких, не предполагает, что люди будут освобождены от такого платежа, как государственная пошлина. Вносить средства на реквизиты Росреестра в полном объеме придется в любом случае, даже если дарение происходит от родителей детям.

Родство влияет на необходимость оплаты другого платежа – подоходного налога. От НДФЛ освобождаются только те особы, которые имеют близкую степень родственных связей с дарителем. К ним относятся: дети, родители, бабушки, дедушки, браться, сестры, внуки.

Таким образом, если дар преподносится одному из вышеперечисленных родственников, то оплата подоходного не предполагается. Если же дарение осуществляется между дальними родственниками или совершенно посторонними людьми, они должны быть готовы заплатить от 13 до 30%. Для резидентов России предусмотрена ставка 13%, остальные должны быть готовы заплатить по максимальной ставке.

Кто платит

Обычно расходы по уплате государственной пошлины ложатся на плечи одаряемого, поскольку именно он является получателем выгоды по сделке дарения. Но стороны могут достичь договоренности и разделить расходы пополам или определить для себя любую иную пропорцию. Законодательство не запрещает им самостоятельно назначать участника сделки, который будет нести ответственность за оплату обязательных расходов.

Помимо госпошлины существует также налог на получение дара, который составляет 13% от стоимости недвижимости, передающейся в дар. Налогообложение связано с тем, что имущество считается полученным доходом. Поскольку выгоду получает одаряемый, именно он и должен платить подоходный налог (или НДФЛ).

Однако не каждый получатель должен выплачивать НДФЛ, от него освобождаются те особы, которые являются близкими родственниками дарителя. Именно поэтому подобные сделки чаще всего проводятся между людьми, которых связывают родственные связи. Налог рассчитывается, исходя из оценочной стоимости подаренного имущества.

Способы оплаты

Госпошлина при дарении квартиры может оплачиваться несколькими способами:

Нюансы с квитанцией

Квитанция, является основным документом, который может доказать факт оплаты. Учитывая это, человек должен позаботиться о том, чтобы на руках у него оказался оригинал этого платежного документа. Кроме оригинала квитанции понадобиться также ее копия. Поэтому нужно подумать и о том, чтобы сделать заранее ксерокс документа.

Таким образом, при подготовке пакета документов нужно подготовить оригинал квитанции про оплату государственной пошлины, ее копию, проверить наличие всех остальных бумаг из обязательного перечня. Только после этого пакет документов будет принят специалистом Росреестра или МФЦ для осуществления государственной регистрации перехода собственнических прав.

Расчет точной суммы

Как бы не заключалась сделка дарения: с привлечением юриста или без, люди должны быть готовы заплатить необходимую сумму государственной пошлины, которая будет зависеть от количества одаряемых и условий, по которых будем отчуждаться квартира.

Какой размер пошлины придется заплатить в различных ситуациях: