Детали проведения банкротства малого предприятия

Банкротство малого предприятия имеет определенные особенности. К примеру, в рамках незначительного оборота можно быстрее выявить требования всех кредиторов и провести процедуру оздоровления. Также, если услуги или продукция компании, которая находится в стадии банкротства, пользовались спросом, то может быть найден большой инвестор, который выправит ситуацию.

Процедура банкротства малых предприятий далеко не всегда приводит к их ликвидации. Грамотная работа арбитражного управляющего и его активное взаимодействие с займодателями может сохранить компанию и разработать новую грамотную стратегию ее развития.

Также может быть осуществлена реструктуризация долга или его полное снятие с ответственности должника благодаря принятию мирового соглашения всеми сторонами спора.

Процедуру могут инициировать следующие стороны:

Кредиторы	Если со стороны должника не была погашена задолженность в течение 3 месяцев.
Должник	Если его финансовые обязательства перед кредиторами не могут быть выполнены.

Существенные детали

Субъекты

К субъектам малого и среднего предпринимательства, которые могут обанкротиться, можно отнести включенные в национальный реестр юридические лица, кооперативы и коммерческие организации, кроме государственных и муниципальных предприятий.

Данные организации должны соответствовать следующим параметрам:

Юридические лица – общая доля субъектов РФ, органов муниципального управления, иностранных представителей, граждан, общественных и религиозных объединений, а также благотворительных фондов в уставном капитале не должна превышать 25%. Также данный показатель не должна превышать доля тех лиц, которые не являются представителями малого предпринимательства.
Численность кадрового состава за прошедший год не должна быть выше 100 человек для каждой из категории субъектов малого предпринимательства и не более 15 человек для микропредприятий.
Доход от реализации услуг и товаров, без учета налоговых сборов, за прошедший год не должен быть выше предельного значения, который устанавливается Правительством Российской Федерации для каждого субъекта.

Права

Действующее законодательство регулирует права кредиторов на компенсацию затрат в полном объеме в соответствии со ст.64 ГК РФ.

В данном случае приоритеты реализуются в следующем порядке:

в главную очередь должны быть удовлетворены требования граждан, которые понесли вред жизни или здоровью по вине предприятия;
производятся выплаты выходных пособий и оплата труда тех лиц, которые работают в рамках трудового договора или контракта;
удовлетворяются требования займодателей по заложенному имуществу ликвидируемой организации;
производится погашение задолженностей перед федеральным бюджетом и специальными фондами (пенсионного, медицинского и социального страхования);
осуществляются расчеты с остальными кредиторами.

Удовлетворение требований каждой очереди осуществляется после полного удовлетворения предыдущей.

Если у ликвидируемой компании недостает имущества для выполнения своих финансовых обязательств, то оно распределяется в соответствии с требованиями для каждого конкретного кредитора

Ход процедуры

Банкротство малого предприятия имеет тот же процедурный порядок, как и для компаний любого иного уровня. Действующее отечественное законодательство предусматривает положения, в рамках которых закрепляется каждый этап процедуры от обращения в арбитражный суд, до возможных результатов судебного решения. Закон предусматривает возможность обращения в суд как самого должника, так и других заинтересованных сторон.

Каждая процедура имеет свою цель. На всех этапах законодательные органы стараются учесть интересы всех сторон процесса ликвидации, но выступает в роли защитника для самой компании, предоставляя ей возможность исправить свое материальное положение. В качестве действенного инструмента применяется снятие ареста с имущества должника.

В данной процедуре разрабатывается специальный реестр кредиторов и их требований, а также анализируется финансовое благополучие компании. В процессе процедуры наблюдения, время, предоставленное владельцу компании, может быть использовано на поиск путей выхода из сложившейся ситуации. Например, могут быть привлечены новые инвесторы.

Финансовые проблемы несостоятельности предприятий могут возникнуть по причине непрофессионального руководства компанией.

Последствия банкротства ИП с кредитами описаны в этой статье.

Если этап наблюдения не привнес в процесс какого-либо результата, то применяется процедура внешнего управления, которая может дать еще времени должнику и обезопасить его от внешнего воздействия.

Процедура банкротства малого предприятия может быть завершена следующими способами:

мировое соглашение с займодателями;
полноценное финансовое оздоровление компании и выход из кризиса благодаря погашению всех долгов;
конкурсное производство и продажа активов компании.

В чём особенности банкротства малого предприятия

Признаки по закону

ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»	Регулирует признание арбитражными судебными органами неспособности компании удовлетворить в полной мере финансовые требования кредиторов. Например, должник не может осуществить оплату правовых и гражданских договоров или исполнить обязательные налоговые выплаты или взносы.
Ст. 6 ФЗ №127	Устанавливает положение о том, что в соответствии с вышеуказанными признаками дело о банкротстве может быть открыто судом, если финансовые требования к юридическому лицу превышает 100 000 рублей, а к физическому лицу – более 10 000 рублей. Также фактором для открытия процедуры является неудовлетворение данных требований в течение 3 месяцев.
Ст. 196 УК РФ	Регулирует преднамеренные признаки банкротства. Они могут представлять собой действия косвенного и прямого характера, которые направляются на создание условий для неплатежеспособности компании и для ее объявления банкротом. Связано это с получением определенных материальных или имущественных выгод.
Ст. 197 УК РФ	Регулирует положения фиктивного банкротства. Данные положения обуславливаются заведомо ложным объявлением компании банкротом при существующей возможности удовлетворения всех требований займодателей. В этих целях должник может существенно завысить сумму долга, опираясь на фиктивную документацию, в которой прописан пассив баланса.

Как избежать

Каждый владелец малого предприятия имеет свой собственный финансовый план. Неудачное планирование финансового аспекта может привести к непоправимым последствиям, которые, в свою очередь являются причиной банкротства.

Крайне важно, чтобы была просчитана основная статья расходов, например:

в месяц – 70 000 рублей;
в год 70 000 х 12 месяцев = 840 000 рублей.

Все деньги необходимо считать по средствам. Они должны разделяться на:

резервные средства;
рабочие средства;
расходные средства.

Важно, чтобы стать доходов на постоянной основе превышала статью расходов. В противном случае средства будут уходить в никуда и это неизбежно приведет к банкротству бизнеса, а малые предприятия больше всего подвержены данной проблеме. Предприятие в обязательном порядке должно иметь некий финансовый резерв для покрытия экстренной статьи расходов.

В некоторых случаях для сохранения компании необходимо кратковременно или сезонно приостановить ее деятельность. Полученный временной ресурс поможет продумать возможные варианты реабилитации бизнеса.

Отсутствие актуального финансового плана и действенной стратегии развития в существующих рыночных условиях скорее всего приведет к банкротству малого бизнеса

Риски отечественного бизнеса

В отечественном бизнесе непременным объектом при прогнозировании рисков банкротства являются финансовые отчеты компании.

Для финансового отдела предприятия сделать точный прогноз не составит никакого руда. Что нельзя сказать о контрагентах. Кредиторы ограничены в изучении и мониторинге предшествующего банкротству состояния из-за ограниченности или полного отсутствия соответствующей информации.

Ставка Центробанка РФ также играет значительную роль в предбанкротном состоянии. Формирование финансовой стабильности практически каждого предприятия связано с движением ссудного фонда и его банковской процентной ставки. В рамках недостаточности исходных данных будет использоваться ставка ЦБ.

Учетная ставка используется для расчета налоговой базы по целому ряду налогов и процентов.

Кодекс регулирует обязанности компании, которая получила налоговую ссуду из-за угрозы банкротства, выплачивать проценты за пользование займом в соответствии со ставкой рефинансирования.

При рефинансировании величины уставного капитала компания может оценить свои средства производства. Это может помочь резюмировать самостоятельный рост ресурсов предприятия без обращения к финансовым показателям за отчетные периоды.

Что касается постоянных издержек, то производственный подъем малого бизнеса непосредственно связан с контролем и планированием затрат. Иностранная практика показывает, что чаще всего используется метод, который позволяет в процессе оперативного планирования следить за зависимостью финансовых результатов от объемов реализации товаров и услуг, а также от производственных издержек.

Банкротство некоммерческих организаций может проходить по упрощенной форме и основная надежда при этом на мировое соглашение.

Как проводится процедура банкротства работодателя по причине долгов по заработной плате — юристы объяснили по ссылке.

Последствия прекращения производства по делу о несостоятельности описаны здесь.

Различные издержки могут вести себя по-разному, исходя из деятельности предприятия. Если взять во внимание, что экономическая ситуация в России чаще всего является не стабильной, то кредитору становится трудно дать актуальный прогноз банкротства.